丹牡牡牡牡丹：回复宋生老师 那复杂的方法勒？

宋生老师：回复丹牡牡牡牡丹你好！如果严格按正规的，就要计入 购进时： 借：交易性金融资产 贷：银行存款 到期赎回收，根据收益情况做账务处理： 正收益： 借：银行存款 贷：投资收益 贷：交易性金融资产 负收益： 借：银行存款 借：投资收益 贷：交易性 金融资产

丹牡牡牡牡丹：回复宋生老师 交易性金融资产与可供出售金融资产有什么区别，有其他老师说用可供出售金融资产核算。

宋生老师：回复丹牡牡牡牡丹你好！都可以的。所以要看你具体买的什么样的理财。 可供出售的金融资产通常是指企业初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。比如，企业购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，可归为此类。存在活跃市场并有报价的金融资产到底应该划分为哪类金融资产，完全由管理者的意图和金融资产的分类条件决定的。 交易性金融资产（Financial assets held for trading）是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。

佴温：回复立红老师 老板自己买的

佴温：回复立红老师 自己用了

立红老师：回复佴温同学你好，如果是老板自已用的；不能入公司的账的；

佴温：回复立红老师 公司内部自己用了

立红老师：回复佴温同学你 好 借，管理费用一非货币性福利 贷，应付职工薪酬一非货币性福利 借，应付职工薪酬一非货币性福利 贷，银行存款

注会取证班 木子：回复袁老师 产生的收益怎么做？

注会取证班 木子：回复袁老师 怎么金碟软件里没有“交易性金融资产”这个科目呢

袁老师：回复注会取证班 木子借：银行存款贷：投资收益

汝丽丽：回复袁老师 那老师收到的收益记在什么里面？

袁老师：回复汝丽丽投资收益

汝丽丽：回复袁老师 那老师记到投资收益里面，我年底需要将收益怎么结转吗？

袁老师：回复汝丽丽借：投资收益贷：本年利润，借：本年利润贷：未分配利润

汝丽丽：回复袁老师 好的，非常感谢老师

袁老师：回复汝丽丽不客气

未来不是梦2：回复轶尘老师 老师，去年十二月分公司有笔保本理财收益到期，当时我做的是借银行存款，贷其他货币资金_本金， 投资收益,当时没有缴纳税费，今天申报又补交的，申报时填写的未开票收入。现在导致增值税总额大于营业收入，企业所得税申报过不去，我该怎么调整

汝丽丽：回复邹老师 那老师二级科目，写什么？

邹老师：回复汝丽丽你好，可以是银行理财

汝丽丽：回复邹老师 那老师如果有收益，是直接记到投资收益里面吗，那如果记到投资收益里面年底我需要做什么吗？

邹老师：回复汝丽丽你好，不含税的计入投资收益，税金计入应交税费

汝丽丽：回复邹老师 好的，非常感谢老师

邹老师：回复汝丽丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

阿 会计：回复立红老师 你好 谢谢老师 收到理财收益的会计分录呢 怎么做

立红老师：回复阿 会计你好， 借，银行存款 贷，财务费用

阿 会计：回复立红老师 谢谢 老师

立红老师：回复阿 会计不客气的，祝您学习愉快

莎莎：回复meizi老师 金额多少才算大呢？

meizi老师：回复莎莎你好 几千上万的 可以分摊下

莎莎：回复meizi老师 谢谢！

meizi老师：回复莎莎不客气 帮到你就好

小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税

庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税

小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录

小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录

庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税

小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗

庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1

小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧

庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，

睡猫：回复佟老师 就是直接用公司账上的钱 买的理财

佟老师：回复睡猫那就做交易性金融资产就可以了

睡猫：回复佟老师 借：交易性金融资产 贷：银行存款 对吗

佟老师：回复睡猫是的，您的分录处理正确

平淡的音响：回复答疑苏老师 抵扣券也是要交增值税吗

答疑苏老师：回复平淡的音响你好 是的 按你们的收入来缴纳增值税的

平淡的音响：回复答疑苏老师 但是实际到账收入不是1100吗？900为抵扣券

答疑苏老师：回复平淡的音响你好 因为你们实际售价是2000

平淡的音响：回复答疑苏老师 老师，那我说说，您看这样处理是不是对的。 发出抵扣券时： 借：销售费用 贷：其他-抵扣券 收到抵扣券： 借：其他-抵扣券 贷：主营业务收入 应交增值税

平淡的音响：回复答疑苏老师 未用的抵扣券 借：其他-抵扣券 贷：销售费用

平淡的音响：回复答疑苏老师 这种处理可以吗

答疑苏老师：回复平淡的音响你好 发出抵扣券可以不做处理 就使用的时候计入销售费用就可以了

平淡的音响：回复答疑苏老师 那老师，我想问问，发票要怎么开具呢？

答疑苏老师：回复平淡的音响你好 按你们应确认的收入来开具

平淡的音响：回复答疑苏老师 是开两行那种吗？抵扣的金额也一起开？

答疑苏老师：回复平淡的音响你好 抵扣的金额一起开

平淡的音响：回复答疑苏老师 也就是一张发票两行，一行是原价，一行抵扣券的金额，是吗

答疑苏老师：回复平淡的音响你好 你们这个抵扣券实际是折扣的话 是这样的

平淡的音响：回复答疑苏老师 老师，关于确认收入这个，并不是按实际的到账金额，而是以售价金额来确定的吗？缴纳增值税是按售价，而不是折后价的金额缴纳是吗？

答疑苏老师：回复平淡的音响你好 如果折扣额开在一张发票上的话 可以按折扣后的金额缴纳增值税

平淡的音响：回复答疑苏老师 那会计分录怎么做呢？因为最开始那种会计分录，抵扣券也是需要缴纳增值税的

答疑苏老师：回复平淡的音响你好 那你就是按折扣后的金额做分录了 现在问题是你们这个抵扣券抵扣券是不是属于折扣性质的

平淡的音响：回复答疑苏老师 就是买满多少可以减多少的那种，比如满两百减一百那种

答疑苏老师：回复平淡的音响你好 那你可以按折扣后的金额来做

جها د：回复邹老师 老师，请问一个员工上月入职上月没有报个税，这个月给他报个税把他的入职时间改为上个月是不是就可以了，

邹老师：回复 جها د你好，你是指2月份入职的吗？ 

جها د：回复邹老师 是的，但是2月份没跟他申报

جها د：回复邹老师 现在申报可不可以把他的入职时间改成2月 然后申报两个月的工资 两个月已经超过5000了需要交个税吗

邹老师：回复 جها د你好，需要去大厅补做申报才是的 

جها د：回复邹老师 哦哦好的

邹老师：回复 جها د祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

申屠虹旭：回复邹老师 那购买理财时，会计分录怎么写？贷：银行存款，借方写什么会计科目？

邹老师：回复申屠虹旭借；可供出售金融资产 贷；：银行存款

申屠虹旭：回复邹老师 公司购买银行理财产品：借：可供出售金融资产 贷：银行存款，，赎回：借：银行存款，贷：可供出售金融资产，收到银行理财收益 :借：银行存款，贷：投资收益。老师，是这样的吗？

邹老师：回复申屠虹旭你好，是的，整个流程就是这样处理

申屠虹旭：回复邹老师 但我的软件里只有短期投资这个会计科目，可以计入这个的吗？

邹老师：回复申屠虹旭你好，没有可供出售金融资产，可以计入短期投资