蓝歆：回复江老师 贷方是通过应付职工薪酬～应付福利费吗？

江老师：回复蓝歆是的，需要通过“应付职工薪酬——工资”科目过一下，核算

蓝歆：回复江老师 那如果应付职工薪酬科目下设两个二级科目，工资和福利费，是要通过哪个更合理呢？

蓝歆：回复江老师 如果食堂福利费已经计入应付职工薪酬-工资，在企业所得税汇算清缴时需要从工资科目中提出来计入职工福利费吗？

江老师：回复蓝歆1、食堂人员的工资通过“应付职工薪酬——工资”核算 ，再转入“管理费用——福利费”科目； 2、食堂人员的社保公司承担部分，通过“应付职工薪酬——社保费”核算 ，再转入“管理费用——福利费”科目；对于个人承担的社保费用，计入其他应收款——代扣个人社保，发放工资时扣回平账。 3、食堂人员的公积金公司承担的部分通过“应付职工薪酬——公积金”核算 ，再转入“管理费用——福利费”科目；对于个人承担的公积金，计入其他应收款——代扣个人公积金，发放工资时扣回平账。

郭老师：回复寒冰借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款，这个是外购的 自产的借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷库存商品应交税费-销项

。：回复暖暖老师 嗯嗯好吧，谢谢

暖暖老师：回复。不客气，麻烦给予五星好评

Max·Lee ( 이중일 )：回复小饼干老师 好的 谢谢老师 

小饼干老师：回复Max·Lee ( 이중일 )不用写，有需要可以再咨询哦。

安详的小蝴蝶：回复文文老师 应该是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 老师我这个可以冲回吗还是直接做进项税额转出呀

文文老师：回复安详的小蝴蝶销售的分录，没问题。为什么要冲回

安详的小蝴蝶：回复文文老师 因为用进项税额转出科目我怕科目余额对不上 比如之前买进时进项税是3000，然后一部分用做了职工福利那么进项税不能抵扣要转出 假设是500，那么进项税明细科目的余额就应该是2500 如果我用明细科目进项税额转出那不是科目对不上 最后进项税明细科目余额还是3000呀还有就是这个进项税3000我部分抵扣部分不能抵扣，在增值税报税系统里面怎么操作呢。

安详的小蝴蝶：回复文文老师 因为用进项税额转出科目我怕科目余额对不上 比如之前买进时进项税是3000，然后一部分用做了职工福利那么进项税不能抵扣要转出 假设是500，那么进项税明细科目的余额就应该是2500 如果我用明细科目进项税额转出那不是科目对不上 最后进项税明细科目余额还是3000呀还有就是这个进项税3000我部分抵扣部分不能抵扣，在增值税报税系统里面怎么操作呢。？

文文老师：回复安详的小蝴蝶增值税报税系统，要按进项转出填报。 为了保持申报表一致，福利部分做进项转出，比较合适

安详的小蝴蝶：回复文文老师 那增值税报税系统的认证抵扣金额是可以自行修改的吗 还是一张税票是多少勾选认证抵扣就只能是多少呀

安详的小蝴蝶：回复文文老师 那增值税报税系统的认证抵扣金额是可以自行修改的吗 还是一张税票是多少勾选认证抵扣就只能是多少呀？

文文老师：回复安详的小蝴蝶可以通过进项转出来减少进项

笨笨的手链：回复郭老师 要通过劳务成本这个科目对吧？计提工资借：劳务成本 -工资 贷：应付职工薪酬 ； 购买办公用品 借：劳务成本-办公费 贷：库存现金 我们这边情况就是这样，我这样做会计分录对吗？

郭老师：回复笨笨的手链可以的，可以这么做的。

笨笨的手链：回复郭老师 最后是借：主营业务成本 贷：劳务成本

郭老师：回复笨笨的手链当月有收入的，可以的，是正确的，可以这么做的。a

小洋高：回复蝴蝶老师 不是内外的差别而是在外账上与个税申报不一样

蝴蝶老师：回复小洋高你好，差在哪里了说一下

小洋高：回复蝴蝶老师 此次报的时社保变化了，而个税还是以前的

蝴蝶老师：回复小洋高你好，那就下次发工资的时候把钱扣出来

小洋高：回复蝴蝶老师 噢，报个税要注意哪些事项

蝴蝶老师：回复小洋高你好，报个税一定要和工资表一致，社保缴纳全员缴纳