333882：回复Lily老师 老师，厂房装修买的材料费，现金流量表是做到支付与其他经营活动有关的现金是购买原材料 商品 接受劳务支付的现金

Lily老师：回复333882你好。做到 购买原材料 商品 接受劳务支付的现金。 若是新问题，请重新提问。谢谢

玉儿：回复袁老师 老师 这里我是相等了，但是最后 现金及现金等价物净增加额与补充资料中 现金及现金等价物净增加额不相等。因为补充资料中有3、现金及现金等价物净增加情况这个要加上补充资料中经营活动产生的现金流量净额，而现金流量表中没有相加的了啊？这个杂么办了？

袁老师：回复玉儿啊，不矛盾啊，根据项目填列应该是一致的，你再好好捋捋

玉儿：回复袁老师 可是老师 我捋过了 我的意思是我现在做的现金流量表中 （现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额）了，而我的补充资料中（现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加情况） 。所以最后现金及现金等价物净增加额不相等了？

袁老师：回复玉儿现金及现金等价物净增加额=期末货币资金余额-期初余额，您的这个逻辑关系不对

阎老师：回复青青主要如收回购买股票和债券时，支付实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。

青青：回复阎老师 所以我入这项的时候，是不是只要把收款跟付款的明细先导出来，然后把其他已经列好的先排除，剩下的全部放这一项是吗

阎老师：回复青青是的，优先用明细项目填列，如其他明细项目实在无法填列了，再使用该项目。

ღ：回复鲁老师 那房东是怎么交税呢

鲁老师：回复ღ你好同学，一般只要交个税和房产税，印花税就行了，这个你要咨询当地税务局12366

小敏：回复余余老师 现金流出和现金流入不是内部变化吗？

余余老师：回复小敏不是，我是说银行提现和现金存银行不会导致现金流量的增加或减少

小敏：回复余余老师 现金流量表，收到其他与经营活动有关的现金可不可以用现金和银行存款借方之和减去（银行提现，现金存银行之和）减销售商品、提供劳务收到的现金 减 收到的税费返还 减 投资活动现金流入小计 减 筹资活动现金流入小计 这个样子可以吗?你们发给我的自动出报表的公式我们公司不太适合，我上面的计算方法对吗？

余余老师：回复小敏你这样算完，会平吗？

小敏：回复余余老师 还没算，就是问你呢

余余老师：回复小敏我自己举了个例子去验证这个公式，大体上是没错的，希望能帮到您。

宁缺毋滥：回复玲老师 如果一个企业的购货资金全部来自于筹集呢？

宁缺毋滥：回复玲老师 我不太懂第一题的答案跟请假货币资金质量有什么关系

玲老师：回复宁缺毋滥企业货币资金的质量分析 一、货币资金质量分析的主要方面 货币资金质量主要是指企业对货币资金的运用质量以及企业货币资金的构成质量.因此,对企业货币资金质量的分析,主要集中在以下主要方面: 1、分析企业日常货币资金规模是否适当？ 从财务管理的角度而言，过低的货币资金保有量，将严重影响企业的正常经营活动、制约企业的发展并进而影响企业的商业信誉； 而过高的货币资金规模，则将浪费投资机会，同时也将增加企业的筹资成本。 而对于日常货币资金的适当规模，主要由以下因素决定： （1）企业的资产规模、业务收支规模； （2）企业所在的行业的特点； （3）企业对货币资金的运用能力； 企业过高的货币资金规模，可能意味着企业正在丧失潜在的投资机会，也可能表明企业的管理人员生财无道。 如一个企业保持较高货币规模，我们应先分析该等规模存在的合理性原因，主要从以下方面来考虑，第一，短期偿债的要求所致；第二，近期集中大额付款的压力以及大量或有负债所致；第三，企业不恰当的融资行为所致；第四，企业融资后丧为动用所致。 2、分析企业货币资金收支过程中的内部控制制度的完善程度以及实际执行质量 3、分析企业对国家货币资金管理规定的遵守质量 4、分析企业货币资金的构成质量 因为企业的经济业务涉及到多种货币，而由于不同货币的币值有不同的未来走向，不同的货币币值的走向决定了相应货币的质量。

宁缺毋滥：回复玲老师 老师，我不是问货币资金质量该怎么分析，我是问如何评价

玲老师：回复宁缺毋滥你好，一般是要先 通过分析 来评价出来相应货币的质量

玲老师：回复宁缺毋滥分析的结果 就是根据流动性评价，现金和存款流动性最好。

宁缺毋滥：回复玲老师 不好意思，可能我问的不清楚，前提如果一个企业本身不缺钱，还过度筹集资金，造成很多资金闲置

玲老师：回复宁缺毋滥是的，，但是如果 这个筹资的成本小于再投资的回报 这个筹资还是可行的。