持之：回复邹老师 嗷嗷，谢谢老师。另外，想问问老师，我十月缴纳了一笔印花税，现在我做十月的账应该怎么做会计分录呢？

邹老师：回复持之你好，印花税不需要计提，扣缴了直接计入管理费用的

持之：回复邹老师 可是，为难的是，我现在在用的财务软件把印花税放在了负债类里面，已经做了两笔业务了。那我该怎么办啊？

邹老师：回复持之那就做一笔把这个扣缴就是了

晓海老师：回复爱笑的流沙个人观点： 1、会计科目名称应简明易懂 2、会计科目应按流动性、变动性或重要性为顺序进行排列 3、会计科目应有大小类别及层次隶属 4、编号 5、对每一个会计科目的性质、内容及影响因素，应由简单、明白、确切地说明 6、定期检查和修正会计科目表 希望对你有用！

爱笑的大门：回复邹老师 是属于成本类的吗？？

邹老师：回复爱笑的大门你好，不属于的

爱笑的大门：回复邹老师 所有者权益类？？我现在能想到的，也只有这个了

邹老师：回复爱笑的大门是负债科目，资产科目

爱笑的大门：回复邹老师 这里显示的是借减贷加，对于增减方向要看哪一个科目来做？？？

邹老师：回复爱笑的大门借；应付职工薪酬 5850 贷；原材料 5000 应交税费 850 需要结合科目，金额，增加还是减少来分析的

太阳花：回复李老师 不一定非要选施工企业的会计科目是吗，总觉得施工企业的会计科目不太熟悉

太阳花：回复李老师 选会计准则了里面的成本科目要修改吗

李老师：回复太阳花不需要的。。。。。。。。。。

姗姗：回复张艳老师 谢谢老师！请问公司总账是根据什么设置的呢？

张艳老师：回复姗姗总账科目是会计准则和会计制度规定好的，我们看到的科目表就是规定好的，这个只能遵照执行的。不能自行设置的。

姗姗：回复张艳老师 好的，谢谢老师！非常感谢

张艳老师：回复姗姗不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星好评并给打赏一下了，非常感谢。

山丘：回复朴老师 老师，公司会用到辅助核算，哪些科目需要设置辅助核算？应该怎么设置

朴老师：回复山丘往来科目一般都会用到的

????黛慧子：回复宋生老师 到发工资的时候，软件账上就会说要选择“应付工资”下面的明细科目，那要怎么做呢

宋生老师：回复????黛慧子您好！不明白您的意思，是什么费用就选择什么明细科目。

????黛慧子：回复宋生老师 比如是公司过年给员工报销的机票，不是挂在应付工资-职工福利吗？然后我们每个月做工资，只能选择应付工资项目的明细科目，是应付工资-工资吗？（适用小企业会计准则）

宋生老师：回复????黛慧子您好！是的，这样的话工资需要另外再设置一个科目。

百合的春天：回复凡凡老师 老师，我问的是工程结算

凡凡老师：回复百合的春天你好， 资产负债表日，根据已完成的工作量进行工程价款计量，开出结算单，经业主签字确认后，作为“工程结算”科目记录金额的依据，贷记“工程结算”科目，同时借记“应收账款”，所以该科目所记金额不受工程款是否支付的影响。 由于建造合同的施工周期较长，通常都跨越一个会计年度，为了核算和反映当期已完工部分的合同收入、费用和利润，根据权责发生制和配比原则，在资产负债表日，如果合同的结果能够可靠估计，应当根据完工进度确认合同收入、合同成本和合同毛利，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工—合同毛利”科目。 工程完工后，根据建造合同和竣工证明书等资料，将“工程结算”与“工程施工”科目对冲。

百合的春天：回复凡凡老师 老师能直接告诉我，工程结算科目怎么设置，设置在哪里，属于什么科目吗？谢谢！

凡凡老师：回复百合的春天你好，就是在你的财务软件的科目设置里面新增工程结算收入成本，设在成本类科目后面，属于损益类科目哟。

百合的春天：回复凡凡老师 老师，设在成本科科目后面，您又说属于损益类科目？我没明白

凡凡老师：回复百合的春天就是设置科目按几大类来设置。资产、负债、所有者权益、成本、损益。工程结算属于损益类科目，是在成本类科目后面设置的。

百合的春天：回复凡凡老师 那就是和收入是一类的，对吧！谢谢老师的耐心讲解

凡凡老师：回复百合的春天恩恩，对的。不客气哟。如果满意的话麻烦给五星好评哟。

紫梦：回复袁老师 老师，我是有两个问题的，能否都把问题解答完全？可以设置研发支出这个科目吗？月末可以结转到业务活动成本吗？

袁老师：回复紫梦可以设置，不用结转的

紫梦：回复袁老师 成本类科目不是不可以有余额吗？由于我们是“民间非营利组织会计制度”，汇算清缴是否可以加计扣除？研发过程中与其他单位的项目合作，入什么会计科目？

袁老师：回复紫梦可以的，只有费用化后才能加计扣除的