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独立核算食堂会计如何记账
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
独立核算的分公司如何缴纳企业所得税
你好，是季度预交还是汇算清缴？
241楼
2023-03-14 15:31:26
全部回复
段慧芳：回复邹老师 就是季度申报，现在报第四季度的
2023-03-14 15:52:48
邹老师：回复段慧芳你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-03-14 16:17:41
段慧芳：回复邹老师 这个和总机构情况没有关系吗
2023-03-14 16:44:44
邹老师：回复段慧芳你好，企业所得税独立核算的，就与总机构没有关系的
2023-03-14 17:14:35
段慧芳：回复邹老师 好的，汇算清缴的时候也没有关系吗？
2023-03-14 17:41:00
邹老师：回复段慧芳你好，是的，季度预交，汇算清缴都是独立的
2023-03-14 17:59:42
段慧芳：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-14 18:18:45
邹老师：回复段慧芳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 18:34:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 苗条的机器猫 发表的提问：
独立核算的分机构企业所得税如何申报
预缴自己做 汇算清缴第一年自己做 以后可以选择合并到总公司
242楼
2023-03-14 15:53:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 扬帆筱筱 发表的提问：
独立核算的分公司，企业所得税如何申报
同学你好 总公司汇总申报 分公司进去确认分配的税额，然后申报
243楼
2023-03-15 14:33:38
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椰子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师，您好，我想问一下就是，民办学校食堂账户就是自己的基本户，学生吃饭充饭卡的方式，像这种有必要单独开立一个银行银行账户进行管理吗？还有有没有必要学校和食堂单独核算，年底云合并报表
您好，食堂不是独立法人的话，没有必要单独核算。 如果需要了解食堂的收入费用成本以及利润的话，可以在账务系统中单独设置食堂的二级科目。 至于银行的话，看公司的需求，可以单独开户管理食堂的收支。不开放在基本户也是可以的。
244楼
2023-03-15 14:54:39
全部回复
小白：回复椰子老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 15:20:27
椰子老师：回复小白不客气，希望能帮助到您，祝您工作愉快！
2023-03-15 15:31:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
公司食堂买锅碗餐具如何做会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
245楼
2023-03-15 15:12:40
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
学校收取食堂的电费如何写会计分录
学校代收代交 借：库存现金 贷：其他应付款
246楼
2023-03-15 15:41:39
全部回复
会计学堂：回复陈诗晗老师 你好，那学校缴纳时是不是这样写借:其他应付款 事业支出 贷:现金
2023-03-15 16:26:26
陈诗晗老师：回复会计学堂是的，只是代收代交，过个账就行。
2023-03-15 16:55:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
非独立核算的分公司收入和费用，总公司怎么记会计分录
你好，非独立核算分公司，没有法人资格，实行报账制度，由总公司统一记账
247楼
2023-03-15 15:50:59
全部回复
一叶知秋：回复庄老师 那收入怎么做分录呢
2023-03-15 16:07:22
一叶知秋：回复庄老师 总公司怎么做会计分录
2023-03-15 16:31:09
庄老师：回复一叶知秋1、总公司的账务处理： 借：长期股权投资 贷：银行存款 2、分公司的账务处理： 借：银行存款 贷：实收资本
2023-03-15 16:54:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 自信的灯泡 发表的提问：
事业单位食堂采购的整体食堂设备如何做账
借固定资产 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
248楼
2023-03-16 15:08:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 董慧 发表的提问：
独立核算网点的企业所得税该如何缴纳
你好 按你们实际做账的报表来报 根据利润表对应数据
249楼
2023-03-16 15:24:19
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 正直的水壶 发表的提问：
独立核算分公司企业所得税如何缴纳呢？
您好，应该按分公司的利润表计算出来的利润总额，再乘以相应的企业所得税率来申报缴纳。
250楼
2023-03-16 15:40:29
全部回复
正直的水壶：回复王雁鸣老师 需要回总公司汇总缴纳吗
2023-03-16 15:54:16
王雁鸣老师：回复正直的水壶您好，是否需要回总公司汇总缴纳，要看总公司是否申报汇总缴纳并获得税务局批准了。
2023-03-16 16:07:48
正直的水壶：回复王雁鸣老师 总公司是核定征收，还需要吗？
2023-03-16 16:33:22
王雁鸣老师：回复正直的水壶您好，不需要了。
2023-03-16 16:50:34
正直的水壶：回复王雁鸣老师 不需要回总公司汇总申报？
2023-03-16 17:05:07
王雁鸣老师：回复正直的水壶您好，不需要的。
2023-03-16 17:21:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 碧蓝的绿茶 发表的提问：
总公司收到独立核算分公司转入的管理费，如何账务处理
你好 你们给他开发票的吗
251楼
2023-03-16 15:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 风吹麦浪-花儿 发表的提问：
非独立核算的总公司与分公司之间的资金拨付如何做账
你好，是站在哪个公司的角度做分录？ 
252楼
2023-03-19 17:43:13
全部回复
风吹麦浪-花儿：回复邹老师 总分公司两边都有
2023-03-19 17:57:13
邹老师：回复风吹麦浪-花儿你好 总公司，借：其他应收款，贷：银行存款 分公司，借：银行存款，贷：其他应付款 
2023-03-19 18:12:02
风吹麦浪-花儿：回复邹老师 老师，那货物统一由总公司购入，拨给 分公司的销售，这个总分公司的账务如何处理
2023-03-19 18:26:25
邹老师：回复风吹麦浪-花儿你好，总公司需要按销售产品处理，分公司需要按购进处理 
2023-03-19 18:55:30
风吹麦浪-花儿：回复邹老师 我们分公司是非独立核算的，不能是直接是总公司的库存的转出和分公司的转入吗
2023-03-19 19:17:31
邹老师：回复风吹麦浪-花儿你好，这种情况分公司需要按购进，然后销售处理才是的 
2023-03-19 19:36:27
风吹麦浪-花儿：回复邹老师 那这样总分公司是要独立做两套账还是合并做一套账
2023-03-19 19:52:04
邹老师：回复风吹麦浪-花儿你好，需要分别建账核算 
2023-03-19 20:05:06
风吹麦浪-花儿：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 20:18:55
邹老师：回复风吹麦浪-花儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 20:31:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ID 发表的提问：
独立核算的总分公司之间调拨固定资产如何做账务处理？
借 固定资产 贷 营业外收入 借 营业外支出 贷 固定资产
253楼
2023-03-19 18:08:14
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师，请问非独立核算分公司，这个非独立核算是什么意思呢？这个非独立核算相对于独立核算是在账务和税上的非独立吗？
就是没有独立的账套 和总公司再一个账套里面核算
254楼
2023-03-19 18:14:59
全部回复
雨：回复玲老师 1、这个非独立核算到底是个啥意思，我现在理解为非独立核算就是没有核算的权利，所有的账务、税务以及申报都应归属于总公司 2、我这个非独立核算在总公司税局都要什么手续 3、这个分公司当地税局会检查吗，如只在这个分公司缴纳社保不做其他的业务处理，税局这边会找吗
2023-03-19 18:36:58
玲老师：回复雨1不是没有权利是企业自己选择 2税务备案就可以 3按税务备案的做不存在查的事 违法的除外
2023-03-19 18:56:33
雨：回复玲老师 其实是这样一个问题，我们公司是在苏州，但是我们员工都是昆山的，我们想在昆山交社保，通过建立非独立核算分公司这种方式可行不可行（建立这个分公司主要是为了解决交社保的问题，其他业务往来基本不涉及）
2023-03-19 19:25:53
玲老师：回复雨你好 员工和哪个公司签订的劳动合同就在哪个公司所在地交社保 具体建议咨询当地的社保局
2023-03-19 19:37:00
雨：回复玲老师 因为非独立核算分公司属于总公司，员工跟总公司签合同，在总公司发工资，在分公司交社保，因为分公司账务可以合并做到总公司，这样算不算其实就是一个公司分成两个模块
2023-03-19 19:59:05
玲老师：回复雨工资和社保应在一处交，各地有差异 你也可以问下你当地的社保局，这样操作可以不，可以就可以在分公司交。
2023-03-19 20:11:57
雨：回复玲老师 好的老师
2023-03-19 20:30:54
玲老师：回复雨不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-19 20:54:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 曾经的哑铃 发表的提问：
老师，视同销售中，同一法人主体跨区的门店货物调拨账务怎么处理，如果下面门店独立核算怎么处理？不独立核算又如何处理？
你好   视同销售跨区了   独立核算       我转给你 ； 我做收入结转成本 ； 你做  借库存商品贷银行存款或者应付账款 
255楼
2023-03-20 15:48:57
全部回复
曾经的哑铃：回复meizi老师 A转给B，A的账处理：借银行存，贷主营业务收入，应交税费增值税，B：借：库存商品，应交税费增值税进，贷银行存款，对吗？那像这种是独立核算的门店，那如果非独立核算的呢，门店可能都没有开票资格，那这个账是不是就该是总部这边操作，那怎么操作呢
2023-03-20 16:12:02
曾经的哑铃：回复meizi老师 那像这种情况，其实我觉得会计处理上也是确认收入了，税务也确认收入，那税会是一致的，那为什么要说视同销售呢
2023-03-20 16:33:24
meizi老师：回复曾经的哑铃你好  是的。 算是一个购进 一个销售处理了  ； 非独立核算的话就是总部一起做账 ； 内部做调货处理的 
2023-03-20 16:55:20
曾经的哑铃：回复meizi老师 那非独立核算，总部做账这个增值税怎么交？借：库存商品B，贷库存商品A，而且内部调拨比如说这个价格怎么定，比如这个商品是外购的，不含税100
2023-03-20 17:11:44
meizi老师：回复曾经的哑铃 你好 一起  汇总来报 增值税。 按照你们销售出去的收入合计来报     ；你们自己按 成本价来 处理。   内部调货
2023-03-20 17:41:14
曾经的哑铃：回复meizi老师 是说账务处理的时候，就借库B100，贷库A100，应交税费这里比如说卖120*0.13的税，申报增值税的时候就直接把这个120的收入加进去，对吗
2023-03-20 18:02:20
meizi老师：回复曾经的哑铃 你好    是的。 自己内部去处理 。这个  地方  非独立核算不做收入哦  
2023-03-20 18:20:10
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