云染：回复冉老师 那冉老师，请问下这个十三项基本原则我要去哪里查询得到呢

云染：回复冉老师 有没有什么地方明文列举出来的呢？

冉老师：回复云染那冉老师，请问下这个十三项基本原则我要去哪里查询得到呢 百度搜索的，

冉老师：回复云染百度，或者财政部官网搜索的

柠檬：回复小何老师 保持是啥意思……

小何老师：回复柠檬第一次承接业务是接受，第二次及以后还做这个业务就是保持

羚羊：回复宋生老师 哪种情况记营业费用呢?

宋生老师：回复羚羊您好！这2个科目都是一样的。只是有的人用的是销售费用，有的人用的是营业费用。实际上是一个科目。

阔达的手链：回复朴老师 有

朴老师：回复阔达的手链身份证号和姓名都一样的吗

星懿：回复陈诗晗老师 老师，我可以再请教你一道关于事业单位的会计题吗

星懿：回复陈诗晗老师 某行政单位7月31日计提本月编内在职职工工资薪酬。当月基本工资80万元；规范津贴补贴150万元；改革性补贴20万元。当月应缴的社会保险32万元中，其中由单位承担12万元，由职工个人承担20万元；当月应缴的住房公积金60万元中，其中由单位承担30万元，由职工个人承担30万元。当月代扣个人所得税25万元，代扣职工应承担的个人水电费8万元。8月15日实际发放7月份工资，8月18日缴纳上月职工社会保险费和住房公积金，8月20日缴纳上月职工的个人水电费，8月25日缴纳上月代扣的个人所得税。以上支出均通过单位零余额账户支付。请对以上事项作政府会计分录。

陈诗晗老师：回复星懿借 单位管理费用 工资 80%2B150%2B20 单位管理费用 社保 12%2B30 贷 应付职工薪酬 总金额 借 应付职工薪酬 32%2B60 贷 银行存款 42 其他应收款 50 借 应付职工薪酬 80%2B150%2B20 贷 银行存款 差额部分 其他应收款 50%2B8 应交税费 个税 25

6：回复陈老师 老师能不复制粘贴么 帮我写出分录

陈老师：回复6借记销售费用——产品质量保证160， 贷记预计负债——产品质量保证160

?：回复朴老师 就缴纳时分录预计负债的金额填计提时候的金额吗？怎么做那个正确金额呀？☹️

朴老师：回复?你把预计负债直接冲了，然后按照收到的发票来做，没有发票就挂往来

?：回复朴老师 是先把预计负债与销售费用对冲，再按照发票把费用计入销售费用吗?

朴老师：回复?对，就是你之前的预计负债的分录冲了

?：回复朴老师 那老师呀，我们计提的所得税费用和在申报所得税时出来的所得税金额不一致，是什么问题啊？

朴老师：回复?多计提的直接冲销就可以了

?：回复朴老师 好的，那老师我还想问一下，目前最新计提个人社保的分录是借:2211 贷:2241吗？

朴老师：回复?啥意思？没看懂你说的

?：回复朴老师 就是现在计提个人社保的分录是借:应付职工薪酬 贷:其他应付款 吗？

朴老师：回复?1. 计提工资 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分） 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 3. 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　库存现金／银行存款 4. 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 5. 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款