惘然：回复邹老师 但是这运费和材料不是同一个公司，分开的，我可不可以直接去工程施工

LXT：回复邹老师 请问招待客人用现金支付的餐费该怎样做会计分录，谢谢

邹老师：回复LXT借；管理费用-业务招待费 贷 ；库存现金

LXT：回复邹老师 请问收到货物用现金支付的运费会计分录该怎么做，谢谢

邹老师：回复LXT可以计入货物的成本，也可以计入管理费用 借；原材料等科目 管理费用 贷；库存现金

玩的新鲜：回复袁老师 那这个一年的期限到期后，会有个收益，收益怎么做会计分录呢？需要缴纳增值税吗？

袁老师：回复玩的新鲜借：银行存款贷：投资收益，应交税费；需要交纳增值税的

戒律：回复bamboo老师 好的。

bamboo老师：回复戒律备注栏合计金额是90万么

戒律：回复bamboo老师 合计金额90万中，包含了系统金额29.7万。

bamboo老师：回复戒律那就按不含税金额计入固定资产

戒律：回复bamboo老师 如果按照发票金额（软硬件合计金额）计入固定资产，那么计算残值时就包含了软件金额，硬件报废后，软件就不存在价值了，这个怎么记分录

bamboo老师：回复戒律系统金额29.7万把税额剔除 计入无形资产 其余的计入固定资产

戒律：回复bamboo老师 硬件报废后就是废旧金属。。。按照1%残值计算都高很多。

bamboo老师：回复戒律固定资产原值5%范围内企业自行决定 不留也是可以的

艳杨天：回复邹老师 二级科目没有，还要自己加上么？我用金蝶软件

艳杨天：回复邹老师 银行基本户和一般户之间互转款，用途写什么？我们为的是增加一般户流水！

艳杨天：回复邹老师 个人生产经营所得，还用计提么？缴纳时如何做分录，老师麻烦给说说吧！

邹老师：回复艳杨天你好，二级科目是自己根据需要增加的 可以就是写内部往来 需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

艳杨天：回复邹老师 好的，个体工商户的生产经营所得，用汇算清缴么？

邹老师：回复艳杨天你好，查账征收是需要做年度汇算清缴申报的

艳杨天：回复邹老师 营业税金及附加，还软件提醒还要加二级，是不是写成营业税金及附加_个人所得税

邹老师：回复艳杨天你好，你可以根据税种增加二级明细

艳杨天：回复邹老师 是这样么

邹老师：回复艳杨天你好，是的，是这样处理

艳杨天：回复邹老师 这个现金流这样写对么？

邹老师：回复艳杨天你好，是这样选择现金流的

艳杨天：回复邹老师 之前月份工资没计提，有4个月，本月开始计提，有影响么？

邹老师：回复艳杨天你好，可以在现在发现的时候补计提

艳杨天：回复邹老师 如何补计提呢？

邹老师：回复艳杨天你好 借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬

艳杨天：回复邹老师 我之前是这样弄得，

艳杨天：回复邹老师 现在这样弄了，这样不改可以不？

邹老师：回复艳杨天你好，计提，发放是这样处理

艳杨天：回复邹老师 之前我一直都是借管理费用- 职工薪酬，贷现金，没走应付职工薪酬这个科目可以么？另外个体工商户生产经营所得汇算清缴么？网上这样写的！

邹老师：回复艳杨天你好，个人建议工资还是先计提，然后支付 税率表格错误的 正确的应当是 级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数 含税级距 不含税级距 1 不超过15000元的 不超过14250元的 5 0 2 超过15000元至30000元的部分 超过14250元至27750元的部分 10 750 3 超过30000元至60000元的部分 超过27750元至51750元的部分 20 3750 4 超过60000元至100000元的部分 超过51750元至79750元的部分 30 9750 5 超过100000元的部分 超过79750元的部分 35 14750

艳杨天：回复邹老师 那之前没计提怎么办呢，然后汇算清缴么

邹老师：回复艳杨天你好，补计提，然后在3.31日之前做汇算清缴申报就是了

艳杨天：回复邹老师 4月刚建账，个体户又不交企业所得税，还汇算清缴啊，不明白

邹老师：回复艳杨天你好，需要交纳生产经营个人所得税，这个是需要比照企业所得税那样在3月份之前做年度申报的

 星：回复宋生老师 @宋老师：怎么不是固定资产

宋生老师：回复 星您好！因为金额太小了。

申屠虹旭：回复邹老师 可以计入长期股权投资吗？

邹老师：回复申屠虹旭你好，你目的是长期持有还是为了短期获利

申屠虹旭：回复邹老师 长期长期持有，不会变卖，变动

邹老师：回复申屠虹旭你好，那可以计入长期股权投资核算

申屠虹旭：回复邹老师 那么支付股金时：借：长期股权投资 290万 贷：银行存款 290万 收到银行分配股本和现金分红时：借：长期股权投资 借：现金 贷：投资收益 对吗？

邹老师：回复申屠虹旭你好，股本是股票股利吗？

申屠虹旭：回复邹老师 是分配增加的股本金，每年都会有，看银行盈利分多分少的

邹老师：回复申屠虹旭你好，股本金计入长期股权投资，现金分红计入投资收益

申屠虹旭：回复邹老师 股本金我是计入长期股权投资，借：长期股权投资 贷：投资收益，收到增加的股本金这么做分录对的吗？

邹老师：回复申屠虹旭股本金分录 借：长期股权投资 贷：投资收益 现金分红 借；银行存款 贷；投资收益

钱多多：回复邹老师 管理费用下面，我需不需要专门的设置一个什么样的二级科目

邹老师：回复钱多多你好，可以设置福利费明细科目

钱多多：回复邹老师 老师，做成福利费，是不是要交个税的

邹老师：回复钱多多你好，需要并入个人所得缴纳个人所得税的

钱多多：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

爱哭泣的向日葵：回复李老师 可这订金是包含这物资款的是不退回来的那要怎么做呢

李老师：回复爱哭泣的向日葵借XX 贷预付账款 银行存款（补的款）

爱哭泣的向日葵：回复李老师 还是不是很清楚

李老师：回复爱哭泣的向日葵借原材料 贷预付账款 银行存款（补的差价款）