love歆歆：回复朴老师 不做产成品和委托加工物资这一步可以吗

朴老师：回复love歆歆借应收账款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷委托加工物资

love歆歆：回复朴老师 这样也可以是吧！谢谢老师

love歆歆：回复朴老师 那加工费发票没来，后期给我，我这个月怎么做分录，款已付

朴老师：回复love歆歆借 应收帐款(或预付帐款) 贷 银行存款

迷茫：回复maize老师 收入较低，零申报还需要交税吗，还是说要报税

maize老师：回复迷茫需要报税，只要有收入就需要报税，

L is：回复郭老师 这个怎么查是不是文岗补贴呢

郭老师：回复L is问下你社保局那边让他给你查一下明细。

L is：回复郭老师 好的。我看前面财务做了分录是这样的：借银行存款 贷管理费用-福利费。这样是否可以呢

郭老师：回复L is你好，这个不对，不应该冲管理费用福利费，即使退回来的社保也不应该冲福利费的。

L is：回复郭老师 2021年有3笔这样的分录，跨年了，是否还需要把去年的分录给纠正过来呢

郭老师：回复L is你看下去，年少交了税款吗？没有少交的，不用调整。

L is：回复郭老师 怎么看少交还是多交？2021年年度申报企业所得税还有款退回我司

郭老师：回复L is你充了管理费用福利费，那你这个福利费他不是有扣除比例吗？工资的14%，你看下加上这些福利费，他超过了扣除比例吗。

L is：回复郭老师 工资的14%，是用全年的未扣除个税的工资来算的还是？

郭老师：回复L is好，这个是你的工资税收金额，看职工薪酬明细表里面的税收金额的工资就可以的。

L is：回复郭老师 如果发生的银行流水是4月份的，那就只看4月份的职工薪酬的税收金额的工资么

郭老师：回复L is不可以 他看一年的累计。l

L is：回复郭老师 还问多一个问题哈，老师！上个月因客户转款转错了，应转一万的，客户转了三万到我司账上，当天我司又原路返还二万给客户，那这个分录做二次你看对不对哈： 借 银行存款 3万 贷 应收账款 3万 借 应收账款 2万 贷 银行存款 2万

郭老师：回复L is可以的，可以这么做的。

晨阳☀：回复紫藤老师 老师您好！请问那汽车加油的油费等高速公路上收的费有怎么做会计分录？还是要看是哪个部门的？商业和工业的会计分录是有区别的吗？

紫藤老师：回复晨阳☀汽车加油的油费等高速公路上收的费，一般计入管理费用，如果是销售部门的，就计入销售费用

羊羊1991：回复meizi老师 是原材料上面切下来的边角料

羊羊1991：回复meizi老师 还有一些油桶和废纸

meizi老师：回复羊羊1991你好；   那你们按照这个原材料的边角料明细来开票 哈 。 按照油桶 废纸啥的     比如 纸制品 *废纸来开票   

晓风残月：回复邹老师 那计提折旧了入制造费用吗

晓风残月：回复邹老师 没有生产产品计提折旧不是就一直挂着不能分配到成品成本了啊

邹老师：回复晓风残月你好，是的，计入制造费用 先分配计入生产成本，等有产品完工结转到库存商品

晓风残月：回复邹老师 但是我们八月份没有生产啊

邹老师：回复晓风残月你好，没有生产需要把发生的折旧计入制造费用的金额结转到生产成本 制造费用期末是没有余额的

晓风残月：回复邹老师 那生产成本又不能结转到产品成本了哦，一直挂着还是等有生产了成品了再一起结转到产品成本呢

邹老师：回复晓风残月你好，是的，等有完工产品才结转到库存商品的

无私的果汁：回复邹老师 可以把数字也填上吗老师

邹老师：回复无私的果汁你好 一，编制发出加工材料的会计分录 借；委托加工物资60000，贷；原材料60000 二编制支付加工费及增值税的会计分录 借；委托加工物资40000，应交税费——应交增值税（进项税额）5200，贷；银行存款45200 三，编制支付消费税的会计分录 借；应交税费——应交消费税1000，贷；银行存款1000 四，编制收回加工材料的会计分录。 借；原材料100000，贷；委托加工物资100000

小幸运：回复玲老师 管理费用二级明细是什么？没有发票的哦，到时候汇算清缴要调增吧？

小幸运：回复玲老师 还有，临时工工资也要申报个税吧？按照劳务报酬来申报吗？

玲老师：回复小幸运你好 明细就是工资就可以 没有发票的哦，到时候汇算清缴要调增 还有，临时工工资也要申报个税吧？按照劳务报酬来申报吗？ 按劳务 申报个税

小幸运：回复玲老师 按劳务申报个税的话，明细怎么能是工资呢？明细可以是劳务费吗？

玲老师：回复小幸运明细写劳务费也一样，劳务工资

kxjh开心就好：回复bamboo老师 就是，我们公司是做电子加工的，然后要结转成本，如何去结转成本，谢谢老师

kxjh开心就好：回复bamboo老师 我是这样做会计分录的，借主营业务成本 贷生产成本 直接材料 贷制造费用 贷直接人工 老师这样做是对的吗

bamboo老师：回复kxjh开心就好发生人工 借:生产成本-直接人工 贷:应付职工薪酬-工资 领用辅材 借:生产成本-辅助材料 贷;原材料 发生水电费 借:制造费用-水电费 贷:应付账款等 借:生产成本-制造费用 贷:制造费用-水电费

高山：回复宋生老师 老师，这个收入是要转到公司的账户上在做收入，然后上税吗

宋生老师：回复高山你好！可以当做现金收到，也可以转到对公上面

灵巧的音响：回复紫藤老师 谢谢老师的指导