齐惠老师：回复爱笑的流沙（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。(8)根据审核无误的原始凭证填制记账凭证

也許、啲也許：回复姜老师 国有独资公司，没有经营收入，只有政府补助收入

姜老师：回复也許、啲也許你们有营业执照吗？

也許、啲也許：回复姜老师 我把收到的收入放营业外收入了，支出一部分用于发员工工资五险，一部分还以前年度的其他应付款，年末有净利润，在填企业收得税年报是要交税

也許、啲也許：回复姜老师 请问真要交企业所得税吗

姜老师：回复也許、啲也許企业有盈利就需要缴纳企业所得税。

也許、啲也許：回复姜老师 有的

姜老师：回复也許、啲也許这种公司所有的税都需要缴纳。净利润上缴投资公司。

雪云微：回复易 老师 还有什么属于政府补助？

易 老师：回复雪云微疫情稳岗补贴。这些收入也是属于政府补助

温暖的书包：回复王雁鸣老师 那下属学校收到该笔资金和支付资金时的财务会计分录是什么？？

王雁鸣老师：回复温暖的书包您好，下属学校收到该笔资金时，借；银行存款，贷：财务拨款收入，支付资金时，借：业务活动费用等科目，贷：银行存款。

王静：回复陈诗晗老师 涉及到会计差错，什么时候用结余调整，什么时候用结转调整

陈诗晗老师：回复王静如果是预算会计一般用财政结余调整，财务会计用财政结转调整。