????凤凰涅槃????：回复王雁鸣老师 那过不过应付职工薪酬这个科目呢？

王雁鸣老师：回复????凤凰涅槃????您好，如果是本公司正式员工的，需要过这个科目的，如果是临时工的，不需要过这个科目的。

过时的悟空：回复暖暖老师 提问的时候发过呀

过时的悟空：回复暖暖老师 这会好了

暖暖老师：回复过时的悟空1.借银行存款15 贷预收账款15

暖暖老师：回复过时的悟空2.借在途物资20 应交税费进项税额3.2 贷应付账款23.2

暖暖老师：回复过时的悟空3.借原材料20 贷在途物资20

暖暖老师：回复过时的悟空4.借生产成本—M产品18 —N产品12 贷原材料30

暖暖老师：回复过时的悟空5.借生产成本6 2.4 制造费用1 0.6 贷应付职工薪酬9.8

暖暖老师：回复过时的悟空借制造费用2.6 贷累计折旧2 银行存款0.6

暖暖老师：回复过时的悟空6.制造费用合计是1.6 2.6=4.2 M产品4.2*60%=2.52 N产品4.2-2.52=1.68

暖暖老师：回复过时的悟空借生产成本—M产品2.52 —N产品1.68 贷制造费用4.2

暖暖老师：回复过时的悟空7.借库存商品M25.56 —N17.04 贷生产成本

暖暖老师：回复过时的悟空8借应收票据63.8 贷主营业务收入55 应交税费销项税8.8

暖暖老师：回复过时的悟空借主营业务成本42.6 贷库存商品42.6

暖暖老师：回复过时的悟空9.借银行存款63.8 贷应收票据63.8

即将闭关中：回复bamboo老师 生产成本要设置二级科目吗

bamboo老师：回复即将闭关中生产成本要设置二级科目

即将闭关中：回复bamboo老师 老师请问产成品入库时生产成本的二级科目可以设置成什么

bamboo老师：回复即将闭关中生产成本-直接材料 生产成本-直接人工 生产成本-制造费用

开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？

邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了

沉稳！泰然！：回复老江老师 嗯嗯，只是为别人加工

沉稳！泰然！：回复老江老师 收取加工费就是主营业务收入

老江老师：回复沉稳！泰然！1、当企业收到受托加工物资时： 可以不作会计处理，但对收到的受托加工物资，应当在备查簿中进行登记。 2、实际加工时： 借：生产成本 贷：应付职工薪酬等 3、完工入库时： 借：库存商品--受托加工完工商品 贷：生产成本 4、交付完工物资时： 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 同时，结转库存商品： 借：主营业务成本 等 贷：库存商品--受托加工完工商品

沉稳！泰然！：回复老江老师 那工人工资怎么做分录

老江老师：回复沉稳！泰然！第2条分录 发生工资时 借：生产成本 贷：应付职工薪酬等 支付工资时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

沉稳！泰然！：回复老江老师 就是最主要就是这几比分录！！我们这业务量不多，一个月那做不了多少凭证

沉稳！泰然！：回复老江老师 应该没关系吧？

老江老师：回复沉稳！泰然！没关系的，这是正常情况