柔弱的向日葵：回复朴老师 是的一部分是融资租赁设备  一部分是租赁使用费

朴老师：回复柔弱的向日葵1、租赁开始日的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） 未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额） 2、初始直接费用的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（初始直接费用） 贷：银行存款等 3、未确认融资费用的分摊 借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用 4、履约成本的会计处理 借：管理费用等 贷：银行存款 5、或有租金的会计处理 ①或有租金以销售百分比、使用量等为依据计算的： 借：销售费用 贷：银行存款 ②或有租金以物价指数为依据计算的： 借：财务费用 贷：银行存款 由于或有租金的金额不确定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此在实际发生时，借记“制造费用”、“营业费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 6、租赁期满时的会计处理 租赁期满时，承租人通常对租赁资产的处理有三种情况： （1）返还租赁资产。 借：长期应付款-应付融资租赁款 累计折旧 贷：固定资产-融资租入固定资产 （2）优惠续租租赁资产。如果承租人行使优惠续租选择权，则应视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理。如果期满没有续租，根据租赁合同要向出租人支付违约金时： 借：营业外支出 贷：银行存款。 （3）留购租赁资产。在承租人享有优惠购买选择权时，支付购价时： 借：长期应付款-应付融资租赁款 贷：银行存款 同时，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关其他明细科目。

柔弱的向日葵：回复朴老师 老师  我公司这种应该用哪个分录？

朴老师：回复柔弱的向日葵上面的分录前面的都要做的

柔弱的向日葵：回复朴老师 第一个 固定资产 融资租入  是全额吗？

柔弱的向日葵：回复朴老师 未确认融资费用 是租贸使用费呗 按全部金额呗？

朴老师：回复柔弱的向日葵对的 未确认融资费用是贷款的金额

税务师王老师：回复k1（1）借：在建工程 9.5 应交税费——应交增值税（进项税额）1.04 贷：银行存款 10.54 （2）借：在建工程 0.5 贷：银行存款 0.5 （3）借：固定资产 10 贷：在建工程 10

税务师王老师：回复k1（4）2020年应计提折旧=（10-0.4）/5=1.92 借：管理费用 1.92 贷：累计折旧 1.92 （5）2020年应计提折旧=10*2/5=4 借：管理费用 4 贷：累计折旧 4

冉老师：回复超帅的鞋子你好 第一个 借：预付账款20000 贷：银行存款20000 借：原材料20000 应交税费-应交增值税3200 贷：预付账款20000 银行存款3200 第二个 借：在建工程50000%2B1000 应交税费-应交增值税8000 贷：银行存款59000 第三个 借：在建工程3000 贷：应付职工薪酬3000 第四个 借：固定资产62000 贷：在建工程62000 第五个 借：管理费用2000 制造费用2600 贷：累计折旧4600 第六个 借：其他应收款5000 贷：库存现金5000 第七个 借：管理费用4650 库存现金350 贷：其他应收款5000 第八个 借：应付账款12000 贷：银行存款12000

婷：回复邹老师 为什么呢

邹老师：回复婷你好，不符合现金管理条例的规定，需要银行支付

婷：回复邹老师 那已经这样操作了，怎么办，税务局会有什么处罚呢

邹老师：回复婷你好，退回现金，然后用银行转账

①輩孒の約啶：回复邹老师 老师，是一般纳税人，发票还未收到

邹老师：回复①輩孒の約啶你好，发票还未收到（费用是会计代付的），账务处理是 借：预付账款，贷：其他应付款—会计 后期会计报销费用，出纳现金支付 借：其他应付款—会计，贷：库存现金

①輩孒の約啶：回复邹老师 那金税盘怎么入账？固定资产吗

邹老师：回复①輩孒の約啶你好，取得金税盘发票，计入费用核算，不是固定资产 借：管理费用—办公费，贷：预付账款

@&¥：回复宋生老师 可以这样做吗？“借：在建工程 贷：应付职工薪酬―安装费 借：应付职工薪酬―安装费 贷：银行存款”

宋生老师：回复@&¥您好！你公司的人安装的吗？

@&¥：回复宋生老师 如果是本公司的人安装，就要反应“应付职工薪酬”是吗？如果不是商家安装，就不需要体现吗？

@&¥：回复宋生老师 老师，如果是本公司员工安装，就要体现“应付职工薪酬”？如果是商家安装，就直接是“借：在建工程 贷：银行存款”是吗

宋生老师：回复@&¥您好！如果是别的公司人安装，就计入应付账款。

@&¥：回复宋生老师 那您给我说的“借：在建工程 贷：银行存款”是一种什么情况呢？是代表本公司安装，还是别的公司安装？

宋生老师：回复@&¥你好！这个不能确定，甚至都不一定是安装。只是代表花了钱在这个工程上。

@&¥：回复宋生老师 那么，我刚才问您的这道题，就要分成两种情况吗？一种是公司安装，分录就是“借：在建工程 贷：应付职工薪酬―安装费 借：应付职工薪酬―安装费 贷：银行存款” 如果是别的公司安装，分录就是“借：在建工程 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款”，是吗？

宋生老师：回复@&¥您好！是的。就是这样。

@&¥：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复@&¥你好！不客气的了。

可儿：回复陈诗晗老师 会计分录 1、支付预付款给杨力公司116200，借：预付账款-杨力集团116200，贷银行存款116200. 2、支付保证金给力公司53800，借预付账款-杨力集团53800，贷银行存款53800 3、支付服务费12000和首付款为13580，共25580，借：长期应付款-远东宏信25580，贷银行存款25580， 以上付款分录对吗？

陈诗晗老师：回复可儿没问题，往来分录处理是正确的

可儿：回复陈诗晗老师 1、付万捷物流运费(机台运费）：借：应付账款-万捷物流12000，贷：银行存款12000。 2、收到万捷物流运费发票（机台运费），支付折弯机运费：借：固定资产-机器设备11009.17，借：应交税费-进项税990.83，贷：应付账款-万捷物流12000。以上分录有问题吗？

陈诗晗老师：回复纯情的大雁2，会计资料，电子储存，申报账户密码，待办事项 交接前的前任会计负责，交接后的现任会计负责 会计监督，分为事前、事后、事中监督 会计凭证30年，年度报表永久保存 首先鉴定，然后销毁 没有结清的相关会计档案不可以销毁

陈诗晗老师：回复纯情的大雁3，支付给个人的相关款项 1000元以下的零星开支

纯情的大雁：回复陈诗晗老师 第3问还有

陈诗晗老师：回复纯情的大雁3，支付给个人的相关款项 1000元以下的零星开支 不得坐支， 收支2条线

古风之悦：回复小曲老师 老师，是不是 借：财务费用20 贷：现金10 银行存款10

小曲老师：回复古风之悦是的，这样做可以的