太阳花～上课：回复答疑陈园老师 其他应收怎么到借方平想呢？

答疑陈园老师：回复太阳花～上课缴纳社保的时候，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款

太阳花～上课：回复答疑陈园老师 谢谢老师，如果中间该加一个单位社保3000呢，做在哪里

答疑陈园老师：回复太阳花～上课管理费用-社保3000

太阳花～上课：回复答疑陈园老师 这里的管理费用_ 社保指的是单位负担的吗

答疑陈园老师：回复太阳花～上课对的。单位负担的部分直接计入管理费用。

爱提问的小会计：回复蒋飞老师 可是为什么我的基本医疗保险的月份和医疗(生育)保险的累计缴费总月数不一样呢？生育险少了14个月

蒋飞老师：回复爱提问的小会计生育险之后并入医疗保险了。

爱提问的小会计：回复蒋飞老师 并入之前的生育险没有累计？？

蒋飞老师：回复爱提问的小会计你的问题点，在哪里呢？

蒋飞老师：回复爱提问的小会计累计缴费总月数是一致的吗? …合并以后，就并入医疗保险交纳了

爱提问的小会计：回复蒋飞老师 就是不一致啊呢 我的基本医疗保险累计缴费总月数24个月，医疗(生育)保险的累计缴费总月数只有10个月，生育险并入医疗保险，按道理我的医疗(生育)保险应该也是24个月的吧

蒋飞老师：回复爱提问的小会计可以查一下，有没有减免的情况呢

爱提问的小会计：回复蒋飞老师 我查了一下，他说我有补收的情况，所以不一致了

蒋飞老师：回复爱提问的小会计好的，查清楚原因就放心了。社保一般不会出错的。

爱提问的小会计：回复蒋飞老师 然后他们也不确定，为什么补收了，补收期间的生育险没有合并计入缴费总月数里面

蒋飞老师：回复爱提问的小会计社保缴费基数一般在6、7月份有调整。可能是那个时候出的问题。

美橙老师：回复会计学堂上面打快了。更正一处。 财务会计： 计提工资、社保 借：业务活动费用  贷：应付职工薪酬 -工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--公积金（单位部分） 发工资时 借：应付职工薪酬 -工资  贷：其他应付款--社会保险费（个人部分） 贷：其他应付款--公积金（个人部分） 贷：应交税费--应交个人所得税  贷：财政拨款收入 缴纳社保和公积金时会计分录为： 借：其他应付款--社会保险费（个人部分） 借：其他应付款--公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 借：应付职工薪酬--公积金（单位部分） 借：应交税费--应交个人所得税  贷：财政拨款收入   预算会计： 借：事业支出或者行政支出  贷：财政拨款预算收入

会计学堂：回复美橙老师 好的，谢谢老师

美橙老师：回复会计学堂不客气，祝你工作生活愉快！

wyn：回复meizi老师 是个人交纳部分

meizi老师：回复wyn你好那就不对分录 个人部分的社保是不需要你去计提的。 单位部分才计提 。个人部分走其他应收款即可。

wyn：回复meizi老师 不是应该从工资中扣除吗？能帮我写一下完整的分录吗？

meizi老师：回复wyn你好 包括工资和社保都给你写了。 自己好好理解下 ： 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

wyn：回复meizi老师 谢谢指教，社保个人部分指的是医疗保险，养老保险和失业保险在应付职工薪酬---设定提存计划科目中记录，是吧？

meizi老师：回复wyn你好 个人部分是说的员工个人承担的部分金额 。

秋子：回复郭老师 是的，全部有公司承担

郭老师：回复秋子你好 需要的 做社保的，

秋子：回复郭老师 老师，请教我写一下分录，谢谢

郭老师：回复秋子借管理费用社保贷应付职工薪酬社保借应付职工薪酬社保贷银行存款。

小芝麻：回复邹老师 如果只设置社会保险费核算的话，除了核算不详细外，以后会出现什么弊端呢？

邹老师：回复小芝麻你好，就是不详细，不知道每个对应的金额是多少

小芝麻：回复邹老师 明白了谢谢老师

潇洒的眼神：回复杰希老师 请问住房公积金呢？

杰希老师：回复潇洒的眼神你好，你再加一个借方，其他应收款-住房公积金

潇洒的眼神：回复杰希老师 请问，这个可不可以写应付职工薪酬-职工保险费？

杰希老师：回复潇洒的眼神你好，1、工资计提（应发工资数）借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 3、发放工资时借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税

杰希老师：回复潇洒的眼神你好，这是发放工资的完整流程，可以用其他应收也可以用其他应付