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银行电子设备折旧会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 摩卡 发表的提问：
事业单位2019年实行政府会计制度，未折旧完的设备已经报废，有残值回收，求完整分录！
你好，同学。 借 待处理财产损益 累计折旧 贷 固定资产 借 库存物资或银行存款 贷 待处理财产损益
286楼
2023-04-03 15:23:58
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摩卡：回复陈诗晗老师 有损失呢？ 借 ？ 贷 待处理财产损益
2023-04-03 15:58:12
陈诗晗老师：回复摩卡损失 就放在待算是财产损益了的，期末结转到净资产
2023-04-03 16:24:53
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，小规模，一张发票上，购买的办公设备，有电脑，有低值易耗品，怎么写分录， 电脑计提折旧怎么写分录
借：固定资产 管理费用*低值易耗品 贷：银行存款 借：管理费用-折旧 贷：累计折旧
287楼
2023-04-06 14:38:11
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 鲤鱼纸鹤 发表的提问：
2019年12月份发现2018年12月份行管部的设备未计提折旧，金额为3500元，会计在12月应该怎么做会计分录
你意思是在2019年12月份折旧怎么处理是吗 小企业会计准则还是企业会计准则呢
288楼
2023-04-06 15:07:03
全部回复
鲤鱼纸鹤：回复马老师 是企业准则，是1的
2023-04-06 15:30:15
马老师：回复鲤鱼纸鹤那就补计提 借以前年度损益调整-折旧费 贷累计折旧 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-04-06 15:54:23
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 淡然的睫毛 发表的提问：
分录为什么借累计折旧—生产线设备 贷固定资产—生产线设备
这个是结转固定资产账面价值进入清理，固定资产余额减去累计折旧余额等于账面价值，就是实际固定资产还值多少账面的价值，把它转入清理，后面出售的时候要把售价跟这个实际的价值进行比较计算清理收益。
289楼
2023-04-06 15:17:59
全部回复
淡然的睫毛：回复宇飞老师 固定资产—生产线设备：原值，固定资产清理：账面价值 ？
2023-04-06 15:47:35
宇飞老师：回复淡然的睫毛是的，固定资产科目就是原值，这边的固定资产清理反应的就是账面价值。
2023-04-06 16:14:54
淡然的睫毛：回复宇飞老师 售价（89000）和实际价值（90000）比较 ？
2023-04-06 16:25:52
宇飞老师：回复淡然的睫毛对的，这样子产生了1000的处置损失。
2023-04-06 16:42:05
淡然的睫毛：回复宇飞老师 但还是不明白这个怎么写借贷 为什么这样写
2023-04-06 17:02:08
宇飞老师：回复淡然的睫毛你原来计提折旧的时候是借管理费用 贷：累计折旧，这边要清理了因此要结转已经计提的折旧，也就是把折旧转入借方，同时固定资产转入清理那么固定资产也要减少，因此是贷方计固定资产。
2023-04-06 17:25:46
淡然的睫毛：回复宇飞老师 所有转入清理的固定资产都是结转已计提的折旧到借方这样思考吗
2023-04-06 17:37:43
宇飞老师：回复淡然的睫毛是这样的，包括无形资产的处置也是这样子。
2023-04-06 18:03:48
淡然的睫毛：回复宇飞老师 好的
2023-04-06 18:23:57
宇飞老师：回复淡然的睫毛满意请五星好评哦，谢谢。
2023-04-06 18:38:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Elaine 发表的提问：
16年购买的电子设备到现在还没有折旧，能不能现在一次性补计提？
您好！这个难做了，你要补提17年的可以，16年的就涉及到16年的所得税了。
290楼
2023-04-09 15:59:50
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Elaine：回复宋生老师 那我从11月份开始计提，之后计提3年就好了？
2023-04-09 16:29:36
宋生老师：回复Elaine您好！操作上是可以的。
2023-04-09 16:43:34
Elaine：回复宋生老师 如果固定资产原值为4008元： 　　预计残值=4008*5%=200.4（元），预计净值=4008-200.4=3807.6（元）。 　　计算月折旧额： 　　月折旧额=3807.6/36=105.77（元） 　　从该电脑投入使用的次月起，每月按105.77元计提折旧： 　　借：管理费用-折旧费 105.77 　　贷：累计折旧 105.77 是这样计算吗？
2023-04-09 17:13:00
宋生老师：回复Elaine您好！是的，就是这样的。
2023-04-09 17:27:38
Elaine：回复宋生老师 @宋老师:但是全部折旧完了，可固定资产还是有数的，这是怎么一回事？
2023-04-09 17:38:09
宋生老师：回复Elaine您好！因为你还有残值啊。
2023-04-09 18:00:44
Elaine：回复宋生老师 就是说折完了还有200.4的残值
2023-04-09 18:19:12
宋生老师：回复Elaine你好！是的。就是这个意思
2023-04-09 18:42:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 时尚的店员 发表的提问：
宏达公司2020年6月发生业务:（1）5日购入需要安装的设备一台，取得增值税专用发票注明价款5000000元，进项税额650000元，另外支付该设备运杂费30000元（2）12日该设备到到达后发生下列安装费用:耗用本公司自产产品100000元；安装工人薪酬20000元，耗用原材料80000元（3）25日用银行存款支付专业人员服务费60000元，员工培训费40000元（4）6月28日该设备安装完毕交付使用。要求（1）编制宏达公司相关会计分录。（2）假设宏达公司釆用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限5年，预计净残值率5%，计算2020年该设备应计提的折旧额，并编制相关会计分录（只编制2020年12月份计提折旧的会计分录）。要求（3）假设其他条件不变，宏达公司采用工作量法对该设备计提折旧，该设备预计总工作量为50000工时，2020年9月份该设备工作时间为400小时，计算其应计提折旧的金额，并编制相关会计分录。（4）假设其他条件不变，宏达公司采用双倍余额递减法对该设备计提折旧，计算2021年该设备应计提的折旧额（5）若宏达公司采用年数总和法对该设备计提折旧，2022用计提折旧多少
1借在建工程5000000 应交税费进项税额650000 贷银行存款5650000
291楼
2023-04-09 16:28:41
全部回复
暖暖老师：回复时尚的店员借在建工程200000 贷库存商品100000 应付职工薪酬20000 原材料80000
2023-04-09 17:00:19
暖暖老师：回复时尚的店员借在建工程60000 管理费用40000 贷银行存款100000
2023-04-09 17:25:35
暖暖老师：回复时尚的店员借固定资产5260000 贷在建工程5260000
2023-04-09 17:50:15
暖暖老师：回复时尚的店员2.2020年计提折旧 5260000*95%/5*6/12=499700
2023-04-09 18:16:49
暖暖老师：回复时尚的店员借制造费用83283.33 贷累计折旧83283.33
2023-04-09 18:30:33
暖暖老师：回复时尚的店员3折旧是5260000/50000*400=42080 借制造费用42080 贷累计折旧42080
2023-04-09 18:48:03
暖暖老师：回复时尚的店员4双倍余额递减法 5260000*2/5*6/12+（5260000-2104000）*2/5*6/12
2023-04-09 19:17:44
暖暖老师：回复时尚的店员4年数总和法 5260000*95%*5/15*6/12+5260000*95%*4/15*6/12
2023-04-09 19:37:34
时尚的店员：回复暖暖老师 想问一下 第一题的会计分录里面说支付该设备运杂费30000元 这个要计入在建工程吗
2023-04-09 20:03:19
时尚的店员：回复暖暖老师 你会计分录第一个里面在建工程是5000000里面没有加运杂费30000 所以想知道一下这个是计入哪里
2023-04-09 20:14:08
暖暖老师：回复时尚的店员运杂费需要加上，题目文字多，没看到
2023-04-09 20:41:04
时尚的店员：回复暖暖老师 会计分录的第四小题的借固定资产贷再见工程是5260000 是怎么算的
2023-04-09 21:10:36
暖暖老师：回复时尚的店员就是前边在建工程科目的金额加起来
2023-04-09 21:31:00
暖暖老师：回复时尚的店员因为我忘了那个30000.也需要加上
2023-04-09 22:00:19
时尚的店员：回复暖暖老师 能说一下第二大题的2020年计提折旧怎么算
2023-04-09 22:19:57
暖暖老师：回复时尚的店员折旧分了两段，第一年的后半年和第二年的前半年
2023-04-09 22:36:18
时尚的店员：回复暖暖老师 百分之九十五是哪来的
2023-04-09 22:59:05
暖暖老师：回复时尚的店员1-5%.扣除了残值这里
2023-04-09 23:16:21
时尚的店员：回复暖暖老师 我没看懂这啊老师 那个第二大题的2020年计提折旧算试能分清楚一下吗 我现在没懂
2023-04-09 23:35:03
暖暖老师：回复时尚的店员5260000*2/5*6/12+ （5260000-2104000）*2/5*6/12
2023-04-09 23:55:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小鱼???? 发表的提问：
企业将不需用的电动机出售，获得价款6800元存入银行，该设备的账面原价为20000元，已提折旧13000元。完整的分录如何做
你好 借；固定资产清理 7000 累计折旧 13000 贷；固定资产 20000 借；银行存款 6800 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理
292楼
2023-04-09 16:49:12
全部回复
小鱼????：回复邹老师 请问缴税是交所得税吗，最后一步的数额是固定资产清理的借贷方相减的数吗
2023-04-09 17:04:53
小鱼????：回复邹老师 借7000贷6800之间的差额怎么做分录？还有这个不记营业外收入吗
2023-04-09 17:24:27
小鱼????：回复邹老师 总结问一下。请问缴税是增值税和所得税都需要交吗，借银行存款这步不应该记营业外收入吗，还有就是最后一步什么意思写什么差额的数，这个差额应该记营业外支出吧
2023-04-09 17:36:49
邹老师：回复小鱼????你好，借；银行存款 6800 贷；固定资产清理 应交税费，这个分录是缴纳增值税 最后一步的数额是固定资产清理的借贷方相减的数 借7000贷6800之间的差额计入资产处置收益，之前是计入营业外收支，后面改为 资产处置收益科目核算了 需要缴纳增值税，如果有处置净收益，会涉及企业所得税 处置价款计入固定资产清理，而不是直接计入 营业外收入的
2023-04-09 17:56:56
小鱼????：回复邹老师 请问最后一步不是借营业外支出贷固定资产清理吗，如何转成您这一步，最后盈利了应该营业外收入感觉？这个涉及增值税，如果盈利涉及所得税放入固定资产清理科目？那固定资产盘盈是不是不涉及增值税只是交所得税
2023-04-09 18:22:53
邹老师：回复小鱼????你好，资产处置损益不通过营业外收支核算，而是通过 资产处置收益科目核算 处置收益会涉及企业所得税的，亏损不涉及 有处置收入就会涉及增值税的 所得税是通过所得税费用科目核算，而不是 固定资产清理科目
2023-04-09 18:46:22
小鱼????：回复邹老师 借资产处置收益和借营业外支出一个意思代表亏损是吗，贷资产处置收益代表盈利。固定资产盘盈涉及什么税
2023-04-09 19:14:00
邹老师：回复小鱼????你好，借方表示亏损，贷方表示盈利 盈利涉及企业所得税的
2023-04-09 19:26:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 果冻 发表的提问：
您好老师，我们电子设备（如：电脑、电视、录音仪等）按照5年计提的折旧，在所得税汇算清缴的时候用不用纳税调整？
你好，电子设备（如：电脑、电视、录音仪等）按照5年计提的折旧，在所得税汇算清缴的时候不用纳税调整
293楼
2023-04-09 17:12:00
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果冻：回复紫藤老师 但是我看税法电子设备折旧年限是3年？
2023-04-09 17:36:59
紫藤老师：回复果冻参考文件第六十条：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 1、房屋、建筑物，为20年;  2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年;  3、 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; 5、电子设备，为3年。
2023-04-09 17:50:17
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
老师，20年汇算清缴固定资产的电脑折旧录在与生产经营有关的家具这行，21年汇算清缴我把它录在电子设备这一行，20年和21看汇算清缴对应的行次不同，是否有影响，电子税务局会勾稽核查出来吗
你好，学员，这个没关系的，
294楼
2023-04-10 14:24:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 忧伤的小海豚 发表的提问：
7、2021年12月，农具公司生产⻋间购入一台不需要安装的机器设备，取得增值税税发票 设备价款400万元，增值税52万元，另发生运杂费58万元，款项均以银行存款支付。 机器设备从次月起计提折旧，A公司采用年限平均法计提折旧，预计使用年限10年，净残 值10万元。要求:根据以上的经济业务， (1)编制A公司采购设备的会计分录; (2)计算机器设备每月的折旧额并编制相关的会计分录。
你好 (1)编制A公司采购设备的会计分录 借：固定资产458万  ，应交税费—应交增值税（进项税额）52万，  贷：银行存款 510万 (2)计算机器设备每月的折旧额=（510万—10万）/（10*12） 编制相关的会计分录，借：制造费用，贷：累计折旧 
295楼
2023-04-10 14:33:27
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忧伤的小海豚：回复邹老师 510万是那里来的？不应该是（400万➕58万➖10万）➗10➗12？
2023-04-10 15:03:27
邹老师：回复忧伤的小海豚你好，510万=400万%2B52万%2B58万 这个地方更正，抱歉，计算机器设备每月的折旧额=（458万—10万）/（10*12）
2023-04-10 15:24:08
忧伤的小海豚：回复邹老师 请问这几道怎么做
2023-04-10 15:47:36
忧伤的小海豚：回复邹老师 还有这个
2023-04-10 16:00:47
邹老师：回复忧伤的小海豚不同问题，请分别提问，谢谢配合。
2023-04-10 16:12:06
忧伤的小海豚：回复邹老师 4.某家具厂为增值税一般纳税人，9月发生以下经济业务; (1)向林场购进原木一批并验收入库，取得农产品收购发票，收购金额为10万元。(2)销售家具一批，价款为80万元，开具增值税专用发票。(3)零售家具，价税合计为20万元;应居⺠要求送货上⻔，另收取运输费3000元 (4)购入不需要安装的生产用设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为40万元，另支付该 设备的运输费并取得了专用发票，运费为6000元，全部款项已通过银行转账支付。 问：销项税额、进项税额、应纳的增值税
2023-04-10 16:29:41
邹老师：回复忧伤的小海豚不同问题，请分别提问，谢谢配合。
2023-04-10 16:46:51
忧伤的小海豚：回复邹老师 你好，第二小问的你再看一下是制造费用还是管理费用
2023-04-10 17:13:27
忧伤的小海豚：回复邹老师 9、甲公司2022年1月有关的经济业务如下: (1)收到乙公司投资入股100万元，款项已经存入银行; 丙公司以产房投资入股，确认的 价值50万元;丁公司以一项无形资产投资入股，确认的价值为20万元 ; (2)从实现的利润中提取盈余公积20万元。 不考虑相关税费，根据以上的经济业务编制: (1)收到股东投资入股的会计分录; (2)提取盈余公积的会计分录
2023-04-10 17:25:42
邹老师：回复忧伤的小海豚不同问题，请分别提问，谢谢配合。
2023-04-10 17:39:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 唐瑜禧 发表的提问：
电脑税法折旧5年，会计折旧3年，计算汇算清缴后的分录？
你好，汇算清缴只要在申报表是填数据就好，不用做会计分录的
296楼
2023-04-10 14:57:03
全部回复
唐瑜禧：回复徐阿富老师 按几年折旧
2023-04-10 15:12:25
徐阿富老师：回复唐瑜禧你好，你写的是按照5年折旧应该就是税法规定的年限吧
2023-04-10 15:28:31
唐瑜禧：回复徐阿富老师
2023-04-10 15:46:45
唐瑜禧：回复徐阿富老师 老师，第一题怎么做
2023-04-10 15:57:53
徐阿富老师：回复唐瑜禧你好.不好意思，周末这2天我在外面，手机打不开图片的，如果急着想知道结果，你可以发起新的提问，谢谢。
2023-04-10 16:14:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 河北-肖迎春 发表的提问：
电梯行业，特种设备的保险怎么做会计分录呀？
借；管理费用 贷；银行存款等科目
297楼
2023-04-10 15:08:58
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 祁密 发表的提问：
我们购买了3500的电脑。我一次性进费用。哪个分录是正确的呢？借：固定资产——××设备 应缴税费——应缴增值税（进项税款） 贷：银行存款 　　 计提折旧（一次性进入费用）借：管理费用——折旧 贷：累计折旧 借:管理费用贷:库存现金
借：固定资产——××设备 应缴税费——应缴增值税（进项税款） 贷：银行存款 　　 计提折旧（一次性进入费用） 借：管理费用——折旧 贷：累计折旧
298楼
2023-04-11 14:33:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阔达的水杯 发表的提问：
企业销售部门有一台设备，用直线法按月计提折旧，折旧额为 元。 请问老师这个题的会计分录怎么写
月折旧额=原值*（1-残值率）/折旧年限/12 借销售费用 -折旧费 贷累计折旧
299楼
2023-04-11 14:54:54
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 明理的柠檬 发表的提问：
2000年12月5日甲公司销售部购入一台需要安装的设备，以银行存款支付设备价款80000元、增值税10400元。6日，支付安装费5000元，同日设备交付使用。该设备预计净残值8000元，预计使用年限5年，采用直线法计提折旧。要求： (1)计算该固定资产初始入账金额。 (2)根据以上资料，编制12月5日相关会计分录。 (3)根据以上资料，编制12月6日相关会计分录。 (4)计算2001年该设备折旧额，并编制相关会计分录。
该固定资产初始入账金额=80000%2B5000=85000 借：固定资产 85000 应交税费-增值税-进项 10400 贷：银行存款85400 借：固定资产 5000 贷：银行存款 5000 借：制造费用-折旧   15400 贷：累计折旧    15400
300楼
2023-04-11 15:08:59
全部回复
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