无花果：回复朴老师 直接走其他业务收入和其他业务成本可以不，这类业务偶尔，

朴老师：回复无花果可以的，你根据实际情况来用科目就行

无花果：回复朴老师 不用过一下生产成本吗？其实也是我们社图书，只是重印不在属于我们社了，作者自己印在卖给我们社，我们赚差价

朴老师：回复无花果你们买回来的成品书，没有生产

无花果：回复朴老师 出版社可以买別人的图书在卖吗

朴老师：回复无花果可以的，这个没有规定

无花果：回复朴老师 那老师这样情况是做库存好还是其他业务成本好，一年可能有一至两次不定

朴老师：回复无花果你好，你可以做库存，然后用其他业务收入和其他业务成本来做

无花果：回复朴老师 那库存商品都是自己出版社生产的图书也不好区分，不走库存，直接其他收入和其他成本可以不

朴老师：回复无花果也可以的，你方便就行了

无花果：回复朴老师 借库存借进项税货银存吗

朴老师：回复无花果嗯，可以抵扣的话就是这样做的

无花果：回复朴老师 但是老师我们库存商品是总金额，以后也不好找呀，等卖出，那发行也正常入库吗？我们可能都没入库，等卖时可能直接从作者那发出

朴老师：回复无花果库存商品要有二级明细的哦

无花果：回复朴老师 我们就设的一级科目，那上班在库存商品在设一个二级科目叫什么呢

朴老师：回复无花果库存商品是一级科目，二级科目就是商品的名称

无花果：回复朴老师 谢谢朴老师，总麻烦您，总要怕做错帐怕违规，因为不知道出版社可以购进別的家书赚差价

朴老师：回复无花果你有进项票的话一般没事

俊秀的秋天：回复袁老师 还有其他明细吗？教育经费什么的

袁老师：回复俊秀的秋天没有了，可以管理费用--福利费-书籍

Viola：回复钟存老师 最初入库是怎么做分录

钟存老师：回复Viola借 库存商品 贷 应收账款

Viola：回复钟存老师 老师，书已经抵钱了，入应收账款后期形成长期挂账无法抵消啊？

钟存老师：回复Viola你版权使用费销售肯定要确认收入

钟存老师：回复Viola确认收入就会产生应收账款

Viola：回复钟存老师 书销售确认收入时   借：应收账款  贷主营业务收入，应交税金—应交增值税  这么就可以抵消了是吧

钟存老师：回复Viola你这属于不同的商品 收入不可以互相抵消

苗条的人生：回复马老师 嗯嗯，为什么有的企业要求开专票和开普票的价格不同呀

马老师：回复苗条的人生这个一般多少小规模 开的专票不免税 所以专票的话要的多一些

兰：回复徐阿富老师 是公司购买供职工借阅的 可以进应付职工薪酬-职工教育经费？

徐阿富老师：回复兰你好，对的，先通过应付职工薪酬 但 也是需要通过管理费用-职工教育经费科目

无花果：回复徐璐老师 那还要做其他业务成本吧，完整从头到尾分享录应该怎么做。谢谢

徐璐老师：回复无花果借应收账款，贷其他业务收入 应交税费-销项 ， 借其他业务成本 贷原材料-报废图书。

无花果：回复徐璐老师 为什么走原材料，我们是库存图书减少又不是卖纸

徐璐老师：回复无花果如果你是已经入了库存的，就贷库存商品科目，我上面只是举一个例子而已。

邹老师：回复昏睡的树叶你好，你可以学习中级的会计实务考试用书

无花果：回复陈娟老师 那还要做其他业务成本吧，完整从头到尾分享录应该怎么做。谢谢

陈娟老师：回复无花果成本就是 借：其他业务成本 贷：库存商品-图书

无花果：回复陈娟老师 成本金额数怎么算呢，我们从来没遇到过这业务，只有主营收入，第一次卖废纸厂报废图书

陈娟老师：回复无花果不过不是经常性业务，直接计入营业外收入

无花果：回复陈娟老师 但是我们出版社主营图书，卖废纸厂做营业外合适吗？一百多万

陈娟老师：回复无花果这么大金额的，还是按正常销售处理吧，

无花果：回复陈娟老师 老师，给个从头卖到最后结转的几个完整会计分录呗

陈娟老师：回复无花果借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品

无花果：回复陈娟老师 手续应该有什么，税务不会查吧，按废纸卖的

陈娟老师：回复无花果你好，这么大金额的废品，最好要发票

无花果：回复陈娟老师 是我们给人家开发票

陈娟老师：回复无花果对对，不好意思，我晕了

无花果：回复陈娟老师 做主营好还是其他收入好，以后会不会有什么后患，比如税务审计方面的

陈娟老师：回复无花果其实我认为还是我最先说的，其他业务收入，毕竟是当废品买了。

无花果：回复陈娟老师 那成本按主营业务成本核算方法是一样的吧

陈娟老师：回复无花果你好，核算方法是一样的

无花果：回复陈娟老师 老师，我们是出版社，要处理一些渝期的固定资产， 我们已经打出了固定资产明细帐。帐务处理整个从头到尾的分录怎么做，我们没提过固定资产减值准 备。不卖和卖怎么做分录全的。

陈娟老师：回复无花果不卖的话补提折旧 借：制造费用/管理费用/销售费用/其他业务成本 贷：累计折旧 卖的话 借：固定资产清理 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 （或反之）

无花果：回复陈娟老师 还要结转本年利润吧

无花果：回复陈娟老师 卖的话，第一个分录固定资产应该减去累计折旧，差额固定资产清理吧

无花果：回复陈娟老师 而且最后一个分录怎么结平呢

陈娟老师：回复无花果对，还有折旧，月末结转本年利润。。最后一个分录是固定资产清理的差额转入资产处置损益

无花果：回复陈娟老师 有点晕了，老师能从头到最后帮我写分录吗

陈娟老师：回复无花果如果出售固定资产实现盈余 借;固定资产清理 贷：资产处置损益 借：资产处置损益 贷：本年利润 如果亏损，做相反分录

无花果：回复陈娟老师 固定资产科目没结平呀

无花果：回复陈娟老师 还有减少固定资产科目没体现

陈娟老师：回复无花果借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产

无花果：回复陈娟老师 如果出售固定资产实现盈余 借;固定资产清理 贷：资产处置损益 借：资产处置损益 贷：本年利润，这个是您刚才的分录，贷方不是资产处置损益吗。还是帮我写个全分录吧，谢谢你

陈娟老师：回复无花果1 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2 支付清理费 借:固定资产清理 贷：银行存款 3 固定资产处置回收价值 借：其他应收款、银行存款等 贷;固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额） 4如果出售固定资产实现盈余 借;固定资产清理 贷：资产处置损益 借：资产处置损益 贷：本年利润 5如果亏损 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 借：本年利润 贷：资产处置损益

无花果：回复宸宸老师 那用附参加人名单吗，是不是要接接待标准事业单位每人50元标准

宸宸老师：回复无花果您好，这个你们公司有规定的话，应该附上的