郭老师：回复欣欣子你的原材料是单价乘以数量得出来的金额。

郭老师：回复欣欣子会计科目都是以人民币的形式展现出来的。

李文良：回复欧老师 计提管理费用-工资包含个税和社保吗

欧老师：回复李文良参考下面的分录： 计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款

李文良：回复欧老师 @欧老师:个人社保缴纳为什么不走其他应付款？求解释

Nicole：回复俞老师 谢谢！

俞老师：回复Nicole不客气，帮忙给个五星好评

蒋飞老师：回复独特的樱桃其他格式没有特别要求的。

独特的樱桃：回复蒋飞老师 老师，怎么理解 在资产负债表日，将发行的一次还本付息债券按票面利率计算应付未付的利息增加应付债券的账面价值啊？

蒋飞老师：回复独特的樱桃因为到期一次还本付息的债券，每年末，计提的利息是记入应付债券…应计利息科目的 所以增加应付债券的账面价值了。

蒋飞老师：回复独特的樱桃和分期付息不一样，分期付息债券利息，每年是记入应付利息科目的，每年是支付出去了（不增加应付债券账面价值）

谭玲莉：回复邹老师 老师，增值税如何计提呢

谭玲莉：回复邹老师 有关增值税的分录麻烦也列明一下

邹老师：回复谭玲莉你好，因为是无偿借款，没有利息收入，不涉及增值税啊 

谭玲莉：回复邹老师 老师，集团内无偿借款免增值税在20年12月结束了，21年开始不免增值税了。

邹老师：回复谭玲莉你好，那这里的借款利息具体是多少呢 

谭玲莉：回复邹老师 按年利率百分之1算

邹老师：回复谭玲莉你好，那这里的借款期限是多久呢 

谭玲莉：回复邹老师 借款期限算1年

邹老师：回复谭玲莉你好，如果是一般纳税人，借款利息收入是 借：银行存款等科目 1，贷：其他业务收入 1/1.06 ，应交税费—应交增值税（销项税额） 1/1.06 *6% 

谭玲莉：回复邹老师 老师，我们集团内部还是免息的借款，为什么借方是银行存款呢？

邹老师：回复谭玲莉你好，请看你的描述，说明不是免息的啊

老迟到的身影：回复悠然老师01 老师你好

老迟到的身影：回复悠然老师01 如果是个人借款给公司呢

悠然老师01：回复老迟到的身影公司向个人借款和个人借款给公司不一样吗

老迟到的身影：回复悠然老师01 一个写收到XXX借款，一个借款给XXX吗

老迟到的身影：回复悠然老师01 搞到有一点晕

悠然老师01：回复老迟到的身影不是的，如果公司借款给个人才是借款给xxx

悠然老师01：回复老迟到的身影或者说你这个公司向个人借款指的是公司提供借款给个人

老迟到的身影：回复悠然老师01 公司向个人借款：就是收到XX借款。 公司借款给个人：借款给XXX 这样吗？

悠然老师01：回复老迟到的身影是的，你的理解完全正确

老迟到的身影：回复悠然老师01 两个都是要算利息的

老迟到的身影：回复悠然老师01 都是借款吗？

悠然老师01：回复老迟到的身影一个是公司要支付利息给个人，一个是个人要支付利息给公司的

老迟到的身影：回复悠然老师01 是的，两种

悠然老师01：回复老迟到的身影如果短期使用，可以不收利息，长期的话是要计息的

梓淑：回复邹老师 每年的技术维护费280，怎么写分录？ 可以做进项抵扣吗？

邹老师：回复梓淑你好，也是这样做分录的，不需要抵扣，可以全额减免的