在水一方：回复邹老师 是的，一团乱，没有思路，不知道该怎么有效率的学习，马上要考试了

邹老师：回复在水一方学堂有相关课程

会计学堂：回复庄老师 正确的程序是出纳先付款后会计再做记账凭证，还是会计先做记账凭证提交出纳后付款？

庄老师：回复会计学堂你好，一般是这样处理的， 要看具体的情况了，但要遵循基本原则。 1、会计根据付款原始凭证编制记账凭证，然后出纳根据已经编制记账凭证的原始凭证付款，这样有利于实施会计监督职能；不过，有部分企业并不是这样实行，而是出纳根据领导审批的付款原始凭证付款，然后再定期将付款原始凭证交给会计编制记账凭证，这样并不利于会计实施监督职能。 2、如果是比较正规的企业一般都是先会计做账，然后出纳再付款。 3、如果是私企或不大正规的企业，有可能是出纳先付款，然后将单据交给会计再做账。 扩展资料： 做账流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。 4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计学堂：回复庄老师 如果出纳根据原始凭证付款，再交给会计作记账凭证，最后根据记账凭证登日记账，那么这中间原始凭证被会计弄丢了，导致没这笔记账凭证，也就少登这笔日记账，出纳得赔钱？

庄老师：回复会计学堂出纳先付款后会计再做记账凭证。出纳要写移交清单给会计，双方要签字确认责任。要看谁的责任

*四叶草*：回复董老师 老师，平时操做就是从每个月对应每笔凭证去找，然后自己做个表做记录汇总计算，还是有更简单的做法？比如从系统中调出总数来计算调整？

董老师：回复*四叶草*需要先看总数，看科目发生额，有发生额的再看明细科目的变动，最后再深入到凭证中去

董老师：回复*四叶草*但是如果养成习惯，应该建立表格，每月做记录

董老师：回复*四叶草*这样不用一次太累了

*四叶草*：回复董老师 老师，是不是先调出总数查一下，如果不需要调就不用找凭证了？

*四叶草*：回复董老师 如果建立表格您有模板吗？能不能提供个做参考，非常谢!

董老师：回复*四叶草*您好，我这里暂时没有模板，我们都是税审的直接做，我们自己不做

董老师：回复*四叶草*你可以按照差异进行汇总，每月，自己创建一下，比如科目，账面价值（月初月末），计税基础，差异，调整额

*四叶草*：回复董老师 老师做这个就是自己有个备查？到真正汇算清缴时税务就给自动调了？

董老师：回复*四叶草*您好，是的，税务局也会判断，如果你没有做税审，可以自己先申报，等税务局反馈。

*四叶草*：回复董老师 老师比如我们要支付对方工程款，但结算时要从这部分款项中扣一部分费用，做账时退款的这部分对应的税费要做进项税额转出，做税额转出的这部分用不用标记做纳税调整？

董老师：回复*四叶草*您好，不需要，这是正常业务。不用进行纳税调整。

合适的小伙：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复合适的小伙不客气，祝你工作愉快。

婷：回复朱立老师 总账明细账打出来，怎么做？

朱立老师：回复婷是财务软件    还是表格里做的凭证

婷：回复朱立老师 财务软件

朱立老师：回复婷各财务软件模块不太一样    账簿 看一下  总账 明细账 都有的    （可以咨询软件服务商）

Struggle：回复王雁鸣老师 老师，我们医院目前还是手工账

王雁鸣老师：回复Struggle您好，如果是手工记账，最好做一下电子表的折旧分配表来作为附件的。您在本学堂首页，点击下载，然后在搜索框中输入折旧两字，再点击搜索，从结果中选择下载使用，谢谢

Struggle：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复Struggle您好，不客气。

Struggle：回复王雁鸣老师 老师，医院门诊装修100万，住院部装修150万，这是不是都要折旧？

王雁鸣老师：回复Struggle您好，一般情况下，需要计入长期待摊费用-装修费，之后按租赁期间，或者按不短于3年的时间内平均摊销的。

古·玥仲为：回复晓海老师 不是就是行业实操！

晓海老师：回复古·玥仲为你好！不会的