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成本管理会计还是审计方向
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 林妙 发表的提问：
老师现在我有一个公司是高新技术的方向的，他们之前已经有做账了，但是现在审计那边说要在管理费用增加研发费用，成本增加研发成本。那我也不知道具体是要怎么做，是说要把一些费分摊进去呢还是只加科目就可以？
就是高新技术企业用于研发的需要单独核算，你现在就是先新建这两个科目，然后在看一下你们实际的支出的单据，把和研发相关的或相近的成本费用重新把凭证调整一下，做到这个科目下面来。
286楼
2023-03-29 15:32:59
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林妙：回复文老师 老师，那他这个研发费用和成本有没有什么介定标准的？比如职员的工资等有什么比例来分摊进去的？就像公司有两个人员是研发这块的人员。我们的内部工资是很高的他们。但是在做账时只报了3500元/人,那这样的话，我们在这里只能把他们两个的3500*2放到研发费用-人工这一科目吗？
2023-03-29 16:21:02
文老师：回复林妙是的，像这种的应该根据实际做账的，是需要交点个税，但是对你公司整体而言应该是有利的，因为你的研发费用是可以加计50%扣除的，现在的话，也只能根据3500*2，因为你要和你的个人所得税申报表一致。
2023-03-29 16:35:26
林妙：回复文老师 老师，加计50%扣除是什么意思？是说这研发费用如果有10万就可以计算为15万这样扣吗？这个只会对我们的企业所得税有影响，是吗？但从目前来看，我们两年下来都亏了60万多了，那这个加计扣除只会更加大我们的亏损了。
2023-03-29 16:52:40
文老师：回复林妙是这个意思，亏损的话，就不用考虑加计扣除了
2023-03-29 17:18:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小日 发表的提问：
某企业现金支付行政管理人员生活困难补助2000元，会计处理的话借方其他业务成本还是营业外支出...
你好 ；  你们是一般企业 应该是 员工的；  应该计入部门费用去； 不是计入营业外支出 ； 也不是成本的  
287楼
2023-04-02 17:33:17
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小日：回复meizi老师 这个是选择题没有部门费用的选项
2023-04-02 17:50:08
meizi老师：回复小日你好 ；  你把选择题发来看看 ； 你们不会只有两个选项的   
2023-04-02 18:00:46
小日：回复meizi老师 就是这个
2023-04-02 18:12:38
meizi老师：回复小日你好；    这个是给员工支付的；   支付 选择D   ；      不应该走其他业务成本或者是营业外支出  ； 计提是 走借管理费用贷应付职工薪酬 ；现在是做支付 选择D   
2023-04-02 18:38:24
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 甜美的白开水 发表的提问：
累计额是贷方还是借方
同学， 你好，累计折旧是在贷方的。
288楼
2023-04-02 17:52:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 完美的学姐 发表的提问：
请问计提应该在贷方还是借方
你好，具体是什么的计提？ 是什么科目的借方还是贷方
289楼
2023-04-02 18:12:29
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完美的学姐：回复邹老师 工资？社保？
2023-04-02 18:37:51
邹老师：回复完美的学姐你好，工资，社保的计提分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资/社保 
2023-04-02 18:59:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 无限的豆芽 发表的提问：
餐饮业店铺房租计入成本还是计入管理费用
你好，餐饮业店铺，房租是计入费用核算
290楼
2023-04-02 18:29:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司的租金计入成本 还是管理费用
你好！办公室就计入管理费用。
291楼
2023-04-03 14:33:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师 KTV的网线计入成本还是管理费？
你好，通过费用核算的
292楼
2023-04-03 14:58:11
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四季：回复邹老师 那老师 网线测试仪呢
2023-04-03 15:10:28
邹老师：回复四季你好，这个也是通过费用核算，不通过成本核算的
2023-04-03 15:37:00
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
会计做完凭证，需要主管权限进去审核完成才能结账吗，还是会计做完直接结转然后结账了？
同学你好！这个看你们软件系统是否设置了主管审核呀    设置的话 是需要的哦
293楼
2023-04-03 15:16:58
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风和日丽：回复许老师 从哪里看到设置没有
2023-04-03 15:42:51
风和日丽：回复许老师 没设置就不需要审核吗
2023-04-03 16:04:58
许老师：回复风和日丽这个是你们自己用的软件呀  我不清楚的    自己检查呀
2023-04-03 16:32:35
风和日丽：回复许老师 从哪里检查
2023-04-03 16:43:27
风和日丽：回复许老师 你跟我说我去找一下
2023-04-03 17:07:19
许老师：回复风和日丽我不知道你使用的是什么软件啊   没法知道的  都是自己使用 自己检查的
2023-04-03 17:20:30
风和日丽：回复许老师 用友和金蝶
2023-04-03 17:36:36
风和日丽：回复许老师 在设置里吗
2023-04-03 17:52:59
许老师：回复风和日丽这个我也不清楚的   版本不一样的 而且小公司的话   就是记账审核都是一个人     没有主管什么事 这个你问你们公司负责人之类的    就知道了
2023-04-03 18:09:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 彪壮的墨镜 发表的提问：
老师，酒店会计，成本只有人员工资，其中一部分是服务员工资，一部分是管理人员工资，这个服务员工资做成本的，这个需要计提服务人员工资吗
你好，服务员的工资是需要计提的；
294楼
2023-04-03 15:23:58
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彪壮的墨镜：回复立红老师 这个最后是需要结转成本的
2023-04-03 15:51:17
彪壮的墨镜：回复立红老师 老师，你能这下，分录吗，计提的时候和发放的时候，和结转成本的时候
2023-04-03 16:10:28
立红老师：回复彪壮的墨镜你好， 这个计提 借，主营业务成本 贷，应付职工薪酬 结转成本 借，本年利润 贷，主营业务成本。 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款
2023-04-03 16:23:05
彪壮的墨镜：回复立红老师 这样的，我知道了，谢谢老师
2023-04-03 16:40:29
彪壮的墨镜：回复立红老师 老师我直接是劳务成本，贷，库存现金 结转的时候是借主营业务成本贷劳务成本，这样可以吗
2023-04-03 16:58:46
立红老师：回复彪壮的墨镜你好，可以，是可以的。
2023-04-03 17:24:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海鸥 发表的提问：
请问老师工会经费的计提需要区分制造费用，管理费用，生产成本吗？还是都是借：管理费用？
你好 一般是统一计在管理费用科目工会经费的
295楼
2023-04-06 14:29:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
不同会计岗位（往来会计，成本会计，税务会计）作的记账凭证是合在一块统一由会计主管保管？还是按着不同岗位不同人分开由会计主管保管？
你好，凭证最后是归为一个人保管，通常是会计主管
296楼
2023-04-06 14:42:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 倾辰 发表的提问：
车间管理人员工资计入生产成本还是制造费用还是管理费用啊？单独的A产品工人的工资是计入A产品的生产成本还是计入制造费用？
1，车间管理人员的工资计入制造费用 2，计入生产成本
297楼
2023-04-06 15:00:26
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
请问老师长期股权投资成本法向非关联方支付的佣金手术费是计入管理费用然后冲减股本溢价吗
这个的话 如果是长投本身的费用 计入管理费用的 如果是发行自身权益性工具 来换取长投 这个发行权益性工具的手续费等 是冲减资本公积的
298楼
2023-04-06 15:17:59
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无与伦比：回复许老师 借：长期股权投资—成本9000 管理费用 300 贷：股本 1500 资本公积—股本溢价7800
2023-04-06 15:43:21
无与伦比：回复许老师 这样做分录对吗
2023-04-06 15:56:36
许老师：回复无与伦比如果是通过发行自身权益性工具 换取长投的话 是这样 处理的哦
2023-04-06 16:11:18
无与伦比：回复许老师 谢谢老师
2023-04-06 16:36:57
许老师：回复无与伦比不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-04-06 16:52:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欧 发表的提问：
研发费用在管理费用科目下设置，还是成本会计科目下设置，研究阶段，能否直接计入管理费用～研发费
你好，如果你想研发加计扣除的话，是在研发支出科目下核算，转到管理费用。
299楼
2023-04-09 16:53:11
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欧：回复QQ老师 那我在成本项目科目设置研发支出～费用化支出，资本化支出，然后再管理费用科目下管理费～研发费
2023-04-09 17:19:54
QQ老师：回复欧你好，是的，可以这样处理。
2023-04-09 17:44:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 俊逸的酒窝 发表的提问：
管理会计学中 请问在变动成本法中，固定人工成本算不算产品成本部分呢?是作为期间费用还是成本呢?
同学你好 这个算的哦
300楼
2023-04-09 17:14:59
全部回复
俊逸的酒窝：回复朴老师 所以固定人工成本和变动人工成本在变动成本法中都属于产品成本么
2023-04-09 17:37:52
俊逸的酒窝：回复朴老师 我看到老师PPT是这样的所以不能理解，跟您说的不一样
2023-04-09 17:53:30
朴老师：回复俊逸的酒窝根据变动成本法，制造费用可以分为：变动制造费用和固定制造费用，只有变动制造费用计入生产成本，即，生产成本=直接材料%2B直接人工%2B变动制造费用
2023-04-09 18:11:15
俊逸的酒窝：回复朴老师 所以固定人工成本算生产成本吗，我现在有点搞不懂了
2023-04-09 18:22:26
朴老师：回复俊逸的酒窝直接人工时属于工资范围的,属于公司的正常支出,也就是固定成本支出
2023-04-09 18:48:13
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