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总会计师素质提升工程培训
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 卡安 发表的提问：
老师您好，我公司是做学历提升还有证书培训的，我们的收入该怎么做账呢
你好！也是一样借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
241楼
2023-03-15 15:25:14
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卡安：回复宋生老师 我们请的老师给学员上面授课，这个费用怎么做账呢
2023-03-15 15:42:19
宋生老师：回复卡安您好！这个你可以借主营业务成本人工费 贷应付账款
2023-03-15 15:57:22
卡安：回复宋生老师 哦哦
2023-03-15 16:10:46
卡安：回复宋生老师 我们给渠道商付的款呢 因为学历提升基本上都是付的学费 也是营业成本吧
2023-03-15 16:35:33
宋生老师：回复卡安您好！这个你计入销售费用更合适
2023-03-15 16:52:02
卡安：回复宋生老师 老师 我们渠道商退回了去年的费用 还有就是渠道商给我们的返点费 这两个怎么做账呢
2023-03-15 17:14:14
宋生老师：回复卡安您好！你们应该冲减销售费用。
2023-03-15 17:27:47
卡安：回复宋生老师 两个都是冲减销售费用么 跨年度的呢
2023-03-15 17:51:43
宋生老师：回复卡安你好！跨年度的损益类科目，要计入以前年度损益科目。 另外你们是帮对方卖东西还是对方帮你们卖东西？
2023-03-15 18:11:18
卡安：回复宋生老师 我们交给对方钱 对方出证书 但是对方没把证书办成 把钱给我们退回来了
2023-03-15 18:36:11
卡安：回复宋生老师 还有一种情况就是我们帮学校招生 学校给我们返点 这个返点费用该怎么做账
2023-03-15 18:59:48
宋生老师：回复卡安您好!证书的，你支付的时候计入什么科目就冲减什么科目 这个返点你应该计入收入。
2023-03-15 19:10:56
卡安：回复宋生老师 好的 谢谢老师了
2023-03-15 19:30:13
宋生老师：回复卡安你好！不用客气的了。
2023-03-15 19:49:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师 发生的培训费怎么写分录啊 用不用计提啊
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
242楼
2023-03-15 15:54:20
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 曹红红 发表的提问：
培训行业圣诞节物质采购计入什么科目？
你好！ 可以先记入库存商品 领用时记入管理费用-广告宣传费
243楼
2023-03-15 15:59:59
全部回复
曹红红：回复蒋飞老师 好的
2023-03-15 16:19:28
蒋飞老师：回复曹红红您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-15 16:41:28
蒋飞老师：回复曹红红您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-15 17:05:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
求问，最近政府出的返还 企业及其职工2018年度实际缴纳社会保险费的25%的钱， 资金主要用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等稳定就业岗位相关支出。 返还的社保费我们已经收到了，会计分录请问下怎么做呢？
你好！你缴纳的时候如何做的分录？你可以冲减你缴纳的分录。或者计入营业外收入。
244楼
2023-03-16 15:28:26
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小草：回复宋生老师 反正2018年社保25%入账的那个，想问下可以冲减的话，那我把收到的钱挂在其他应付款里，平均抵扣这个月要付的社保（公司及个人缴纳部分按缴纳金额比例分摊抵扣），这样可以吗
2023-03-16 16:16:27
小草：回复宋生老师 老师，还在吗？
2023-03-16 16:28:54
小草：回复宋生老师 ？
2023-03-16 16:57:29
宋生老师：回复小草你好！可以的。实际上也是冲减了缴纳的部分
2023-03-16 17:27:02
小草：回复宋生老师 弱弱再问一句，按我这样入账的话，这个月公司和员工都可以少交社保，如果直接入收入就都算公司的了，对公司来说收益不太一样呢，这样没关系吗
2023-03-16 17:42:54
小草：回复宋生老师 刘老师，有点着急，麻烦解答下，谢谢
2023-03-16 18:06:16
宋生老师：回复小草您好！不对的。这个是补给公司的。不能冲减个人的部分
2023-03-16 18:22:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 梦蝶 发表的提问：
培训学校收取学生下季度培训费会计分录怎么做，学生中途终止培训要求退款会计分录怎么做
你好，收取时 借：银行存款 贷：预收账款 退款时 借：预收账款 贷：收入 银行存款 应交税费-增值税
245楼
2023-03-16 15:40:33
全部回复
梦蝶：回复月月老师 收取下季度培训费3000，分月计收入，到第三个月时学生要求退出最后一个月学费。麻烦您帮我做下分录谢谢
2023-03-16 16:21:28
月月老师：回复梦蝶你好，你什么时候开发票。
2023-03-16 16:34:46
梦蝶：回复月月老师 第一次缴费和培训后开出发票两种情况您都帮我解答一下好吗？谢谢老师
2023-03-16 16:50:52
月月老师：回复梦蝶你好，缴费的时候就开发票了 借：银行存款 贷：预收账款 应交税金—应交增值税 分月再确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 退款做 借：预收账款 贷：银行存款 按月开发票 借：银行存款 贷：预收账款 分月开发票 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税 退款 借：预收账款 贷：银行存款
2023-03-16 17:03:21
彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，员工报销的培训费和外出培训费的差旅费各怎么做会计分录？需要缴纳个人所得税吗？
借管理费用-培训费 借管理费用-差旅费。差旅费不用缴税，培训费看情况
246楼
2023-03-16 15:56:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师我看有些会计做账管理费用下面有职工教育和培训费，培训费不就属于职工教育经费吗？？？
培训费也是属于教育经费的
247楼
2023-03-19 18:06:52
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 玥玥 发表的提问：
您好，我想问下咱们网站现在有注册会计师的培训课程吗？
有网校的
248楼
2023-03-19 18:13:34
全部回复
玥玥：回复张伟老师 好的
2023-03-19 18:29:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
老师你好！请问每个发的员工工资计提员工福利费还有培训费，如4月份工资是10万，那么计提怎么算，会计分录
这个不用计提，现在福利费是据实列支，就是根据发票报销处理。不是计提的。
249楼
2023-03-19 18:23:59
全部回复
长在冬天里的树?：回复江老师 哦哦好的，
2023-03-19 18:53:04
江老师：回复长在冬天里的树?有不明白的问题再咨询
2023-03-19 19:20:00
长在冬天里的树?：回复江老师 老师，车辆的折旧怎么算，会计分录，比如说是80万
2023-03-19 19:49:58
江老师：回复长在冬天里的树?折旧年限是8-10年计提折旧，按机器设备进行折旧 借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧
2023-03-19 20:07:37
长在冬天里的树?：回复江老师 还有如果福利费和培训费不计提的话，是不是发生后，就直接借记管理费/职工福利费，贷记银行存款
2023-03-19 20:29:25
江老师：回复长在冬天里的树?是的，这个福利费发生时直接用发票报销处理，计入管理费用——职工福利费，对于培训费，发生时凭发票报销计入管理费用——职工教育经费
2023-03-19 20:52:59
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 小七 发表的提问：
公司支付员工的培训费，会计分录是借管理费用-培训费还是职工福利费比较好
同学，你好，计入职工教育经费
250楼
2023-03-20 16:02:12
全部回复
小七：回复小叶老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 16:19:49
小叶老师：回复小七亲爱的同学，不客气哈
2023-03-20 16:41:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
你好。我想去应聘会计培训机构的会计。请问看什么视频教程
参照真账实操服务业课程学习吧
251楼
2023-03-20 16:16:06
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
请问小升初 初升高这种培训机构是不是属于服务行业呢
你好。这个属于服务行业
252楼
2023-03-20 16:24:49
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清风朗月 发表的提问：
老师好！请问培训机构的培训费免单怎样通过会计分录来体现？
你好 计入借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
253楼
2023-03-20 16:29:58
全部回复
清风朗月：回复meizi老师 老师好，这个业务是不收学费送课程的，不知该怎么做分录来体现？
2023-03-20 16:49:43
清风朗月：回复meizi老师 一共有十个人免单，共计5000元
2023-03-20 17:00:48
meizi老师：回复清风朗月你好 按上面的来做 做到销售费用 这个要交税的
2023-03-20 17:13:37
清风朗月：回复meizi老师 视同销售呀，好，谢谢！
2023-03-20 17:40:48
meizi老师：回复清风朗月嗯不客气 帮到你就好
2023-03-20 17:55:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，没有培训资质的情况下，咨询行业可以开培训发票吗？有没有税务风险
你好！超范围经营，存在查账风险
254楼
2023-03-21 15:21:08
全部回复
水中的小鸟：回复QQ老师 偶尔一次 金额不大，在1万以下。
2023-03-21 15:40:08
QQ老师：回复水中的小鸟你好！我只能说存在查账风险，如果税务局或工商局检查会有风险
2023-03-21 15:53:48
水中的小鸟：回复QQ老师 我看学堂里面关于咨询行业教学中，这家企业也是开了培训费的发票？经营范围中也并没有培训资质，如果不能开，为什么课堂中还要给我们讲吗？这不是误导吗？
2023-03-21 16:08:16
QQ老师：回复水中的小鸟你好！按规定是要去的培训资质的，没有最好不要开，课件里的单位后是否有培训资质要看具体资料，
2023-03-21 16:32:25
水中的小鸟：回复QQ老师 那如果遇到检查，咨询行业开培训费发票，说的通吗？还是只要开出，金三系统就会提示异常呢？
2023-03-21 16:53:10
水中的小鸟：回复QQ老师 那如果遇到检查，咨询行业开培训费发票，说的通吗？还是只要开出，金三系统就会提示异常呢？（备注开出的发票是普票）
2023-03-21 17:14:17
QQ老师：回复水中的小鸟你好！开出去的话应该不会提示，但是如果查账要资质的话会有问题。
2023-03-21 17:36:16
水中的小鸟：回复QQ老师 哦，外面是不是有很多这类的公司这样开的呀？
2023-03-21 17:57:00
QQ老师：回复水中的小鸟实际工作中是有这样开的，但是按规定是不允许的。
2023-03-21 18:16:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ ????小小糖????儿 发表的提问：
老师，公司副总出去培训的的培训费这样做分录对吗？
你好，你的会计分录是正确的的
255楼
2023-03-21 15:30:32
全部回复
????小小糖????儿：回复暖暖老师 好的，谢谢
2023-03-21 15:49:36
暖暖老师：回复????小小糖????儿不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-21 16:12:21
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