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铁路运输企业会计核算办法
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赵俊鸽老师
职称:,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 沃颜 发表的提问:
铁铁路运输业的企业所得税是怎么计算的,最好是明细?
所有企业的所得税算法都是一样的。应纳税所得额乘以税率加减调整项
1楼
2022-12-13 14:14:54
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赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问:
老师,铁路运输大票能进项抵扣吗
增值税专用发票都能抵扣。
2楼
2022-12-13 15:33:16
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 害羞的盼望 发表的提问:
铁路货运中心给我公司开具的运输发票备注栏的印花税,怎么做会计分录?公司是铁路运输企业一般纳税人
您好,印花税计入税金及附加
3楼
2022-12-13 16:53:53
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 心无旁骛?宁静致远 发表的提问:
老师,您好,请问铁路运输,零担运输,集装箱运输,主要核算什么?
主要核算内容就是运输的收入,运输成本。
4楼
2022-12-13 17:46:32
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心无旁骛?宁静致远:回复江老师 老师,它的运输成本是怎么归集的呢?
2022-12-13 18:13:17
江老师:回复心无旁骛?宁静致远按月进行归集成本。按项目分摊成本或按吨位数据进行分摊成本处理。
2022-12-13 18:28:07
心无旁骛?宁静致远:回复江老师 老师,您能否详细解说一下呢
2022-12-13 18:38:13
江老师:回复心无旁骛?宁静致远如全月的成本100000元,运输1000吨,每吨分配的成本就是100元/吨
2022-12-13 19:07:04
良老师1
职称:计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问:
铁路运输企业间合作完成运输业务如何缴纳营业税?
铁路运输企业之间合作完成运输业务,应如何计算缴纳营业税?--------------------------本问题由社区小编载选自国税总局国税总局.
5楼
2022-12-13 18:47:01
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良老师1:回复jossonli根据《国家税务总局关于铁路运输企业之间合作完成运输业务有关营业税问题的公告》(国家税务总公告2011年第52号)规定,根据《中华人民共和国营业税暂行条例》(中华人民共和国国务院令540号)第五条的有关规定,现将合资铁路运输公司、股改铁路运输企业和其他铁路运输企业相互之间合作完成运输业务有关营业税问题公告如下:合资铁路运输公司、股改铁路运输企业和其他铁路运输企业相互之间合作完成运输业务,承运人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他合作运输方的运输费用后的余额为营业额,以《铁路运输企业提供服务清算票据》为营业额扣除凭证,计算缴纳营业税。   上述合资铁路运输公司是指由铁道部及其所属铁路运输企业与地方政府、企业或其他投资者共同出资成立的铁路运输企业。上述股改铁路运输企业是指经国务院批准进行股份制改革成立的铁路运输企业。本公告自公布之日起施行。公告施行前已作税务处理的,不再调整,尚未处理的,依本公告执行。--------------------------本解答由社区小编载选自国税总局国税总局.
2022-12-13 19:10:10
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 雨点儿 发表的提问:
老师营业范围有铁路运输代理,那么可以开具铁路运输发票吗?
你好,营业范围有铁路运输代理,只能开具铁路运输代理服务费发票,不能直接开具铁路运输发票的
6楼
2022-12-13 20:02:51
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雨点儿:回复邹老师 那老师其实我们就是没有铁路运输的资质,我们找有铁路运输资质的甲单位运输,甲单位给我们开具了铁路运输的发票,而其实运输煤炭的是乙公司,我们只是一个中间人,中间赚取一些费用,乙公司把运输款打给我们单位,我们扣除一些费用后把运输款打给甲方,甲方给我们开具铁路运输发票,那像我们这种情况,我们给乙方开具什么样的发票呢?
2022-12-13 20:21:57
邹老师:回复雨点儿你好,这种情况你们给对方开具铁路运输代理服务费发票
2022-12-13 20:32:36
雨点儿:回复邹老师 老师我们其实现在营业范围还没增加进去铁路运输代理,我对铁路运输代理也不是很清楚,您能告诉我铁路运输代理都可以代理哪些范围吗?
2022-12-13 20:42:48
邹老师:回复雨点儿你好,铁路运输代理就是提供铁路运输代理相关方面的 服务
2022-12-13 21:08:21
雨点儿:回复邹老师 那老师比如乙方给我们打入了10万元,我们扣除1万元后,剩余的9万元打给甲方,甲方给我们开具9万元的铁路运输发票,我们给乙方开具10万元的铁路代理服务发票,这样可以吗?
2022-12-13 21:28:11
邹老师:回复雨点儿你好,这种情况你单位只需要给对方开具1万的铁路代理服务发票才是的
2022-12-13 21:46:07
雨点儿:回复邹老师 但是乙方的款给我们对公账户打入的是10万元啊,我们和甲方签订的是长期的合同,甲方每个月都会给我们铁路运输的指标,有了指标才能发运,乙方就是没有指标才找的我们公司,相当于占用了我们公司的指标,人家甲公司根本就不会把票直接开给乙方公司的,所以如果我们只给乙公司开具1万的发票,人家乙公司肯定不干的
2022-12-13 22:14:28
邹老师:回复雨点儿你好,你只需要给对方开具1万的铁路代理服务发票,剩余9万由对方给乙方开具发票
2022-12-13 22:43:47
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 婷20190423 发表的提问:
铁路运输服务算公共交通运输服务吗?
这个的话,是算入的哦
7楼
2022-12-13 21:06:04
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婷20190423:回复许老师 公共交通运输服务又是交通运输服务的子税目, 包括轮 客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 铁路运输服务算这其中哪一类呢?
2022-12-13 21:35:03
许老师:回复婷20190423这些的花,好像都不是。 但广义的公共交通运输,是包括铁路运输的呀
2022-12-13 22:03:03
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @  紫罗兰 发表的提问:
老师,麻烦问一下,我们是做铁路物流的,铁路票上的金额我们一直做的是借方:运输成本—铁路运输费 贷方:应付账款—铁路运输费,现在有一车铁路票中多收了一笔费用,之后多收的这部分还要退回的,那我现在要怎么做这笔呢?是借方:运输成本—铁路运费 贷方:应付账款—铁路运输费 还是借方:运输成本—铁路运费 其他应收款(需退回部分) 贷方:应付账款—铁路运输费
按照第一个来做就行了,如果退回了再红冲
8楼
2022-12-13 22:15:41
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 紫罗兰:回复朴老师 老师,如果直接做运输成本的话,退款在下个月退回,那我这个月的运输成本就多了呀,下个月收到再冲的话,我下个月的运输成本就少了,这个没关系的吗?
2022-12-13 22:43:23
朴老师:回复 紫罗兰那这个没办法哦,只能这样
2022-12-13 22:57:00
青柠
职称:会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问:
海关完税凭证、铁路运输、公路运输
我单位取得的公路运输发票已在税局认证通过,在做网上申报时是否要上传四小票的运输发票数据,取得的海关完税凭证、铁路运输的发票数据已在网上申报时上传过数据文件,还用向税局报送数据文件吗?请做详细解答。谢谢!.
9楼
2022-12-13 23:09:32
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青柠:回复jossonli您好: 您提交的问题已收悉,现回复如下: 如果单位取得的公路运输发票已在税局认证通过,在做网上申报时,直接将认证通过的公路内河运输发票上注明的运输费用金额填入附表二第8栏。取得的海关完税凭证及铁路运输的发票数据已在网上申报时上传过数据文件,则需要将数据导出并向主管税务机关报送。 上述回复仅供参考,具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问! 本解答由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.
2022-12-13 23:32:20
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 激动的彩虹 发表的提问:
铁路运输企业,请问有啥税收优惠政策吗?
你好,铁路运输企业税收优惠政策只是降低税率9%,还有所得税的优惠政策,没有专门的行业优惠的
10楼
2022-12-14 00:37:07
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激动的彩虹:回复紫藤老师 2020年的8号文件,提供交通公共运输,免征增值税,我司是否可以享受这一条
2022-12-14 00:54:49
紫藤老师:回复激动的彩虹试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务,可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税
2022-12-14 01:19:21
激动的彩虹:回复紫藤老师 意思我公司可以享受增直税的这项优惠政策是吧
2022-12-14 01:45:17
紫藤老师:回复激动的彩虹是的,可以享受增直税的这项优惠政策
2022-12-14 02:07:19
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 婷20190423 发表的提问:
铁路运输属于什么行业?
你好 物流运输的
11楼
2022-12-14 01:36:39
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 当妈的汉子 发表的提问:
铁路局开的运输发票的印花税怎么计算
你好 按运输费用的万分之五缴纳印花税的
12楼
2022-12-14 02:47:59
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当妈的汉子:回复meizi老师
2022-12-14 03:07:05
当妈的汉子:回复meizi老师 帮我看下这个印花税
2022-12-14 03:20:17
meizi老师:回复当妈的汉子你好 搬运服务是不需要缴纳印花税。 运输的印花税,不包括装卸费和保险的。 你就把第一栏的运输服务金额来缴纳就行
2022-12-14 03:42:25
当妈的汉子:回复meizi老师 82579.12*5/10000=41.29
2022-12-14 04:08:11
meizi老师:回复当妈的汉子嗯 是的 就是这样计算的 如果你们当地是说的不含税就这样计算 含税的话你就要把税额加上去
2022-12-14 04:37:54
当妈的汉子:回复meizi老师 发票上面写的38.4
2022-12-14 04:58:54
meizi老师:回复当妈的汉子你好 你问下你们税局 是不是按了比例来缴纳的
2022-12-14 05:20:33
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
铁路临管线及铁路专线运输费用?
增值税条例第八条第二款第(四)项购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。行政第十八条条例第八条第二款第(四)项所称运输费用金额,是指运输费用结算单据上注明的运输费用(包括铁路临管线及铁路专线运输费用)、建设基金,不包括装卸费、保险费等其他杂费。问:下列费用是铁路临管线及铁路专线运输费用?“电化费、京九分流费、取送车费、保价费、京九分流加价、长荆运费、大秦公司运费、西康运费。”
13楼
2022-12-14 03:40:04
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李老师2:回复jossonli你好: 你提交的问题已收悉,现回复如下: 根据《国家税务总局关于铁路运费进项税额抵扣有关问题的通知》(国税发〔2000〕14号)规定,增值税一般纳税人购进或销售货物(固定资产除外)所支付的铁路运输费用,准予抵扣的范围限于铁路运输部门开具的货票上注明的以下项目:运输运营费用(即发到运费和运行运费);铁路建设基金;临管铁路运费及新线运费(包括:大秦煤运费、京秦煤运费、京原煤运费、丰沙大煤运费、京九分流加价、太古岚加价、京九运费、大沙运费、侯月运费、南昆运费、宣杭运费、伊敏运费、通霍运费、塔韩运费、北仑运费)。 但该文件在《国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录的通知》(国税发〔2006〕62号  )中已经废止。 铁路临管线是指铁路修成后处于运营调试期间、尚未正式投入运营的铁路线,也对外承担货物运输的任务,其运费由国家物价部门单独核定。铁路专线是指城市和重要工矿区之间的铁路运输线,与临管线一样承担运输任务,有单独的计费标准。之前对铁路运费抵扣是凭国有铁路货票直接抵扣,但由于临管线和铁路专线的运营和收费与国有铁路有所区别。因此,需要税务机关对相应线路进行确认属于抵扣范围后方可抵扣。1994年以来,国家税务总局陆续下发了相应文件规定,正列举了准予抵扣的铁路临管线和铁路专线的名称。但随着中国铁路建设的不断加快,每年都有大量的铁路线投入运营,而文件发布的滞后性在一定程度上影响了铁路运费的正常抵扣。到2003年,国家税务总局明确规定,不再正列举铁路线路名称,而是允许铁路临管线和专线运费直接凭运费发票抵扣。另外,运费抵扣范围包括建设基金,这主要考虑是建设基金是政府性收费的一部分,从广义角度讲属于运费的一部分,但装卸费、保险费等杂费不属于运费范围,因此不予抵扣。 上述回复仅供参考,具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎你再次提问! 
2022-12-14 04:01:28
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ start 发表的提问:
铁路运输企业提供货物运输服务委托代征印花税是什么意思
您好,就是企业让铁路运货,签订合同,铁路代收印花税的意思。
14楼
2022-12-14 05:02:19
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
铁路运输发票可以跨年入账吗?申报企业所得税的时候是不是还要做纳税调整?
您好!在汇缴期内入账当年可以扣除,不需要进行纳税调整。
15楼
2022-12-14 05:57:49
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