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铁路运输企业会计核算办法
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小黄人 发表的提问：
老师，运输公司在会计制度备案中的成本核算方法
你好！ 选择“品种法”
121楼
2023-02-01 17:17:59
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小黄人：回复蒋飞老师 老师，运输行业品种法怎么计算
2023-02-01 17:46:44
小黄人：回复蒋飞老师 我现在都是，按票入成本。
2023-02-01 18:03:23
蒋飞老师：回复小黄人这是备案，与实际核算无关，一般企业都选择品种法的
2023-02-01 18:16:58
小黄人：回复蒋飞老师 好的谢谢老师
2023-02-01 18:43:24
蒋飞老师：回复小黄人不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-01 19:02:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师好，国有资本运营公司应该采用什么会计办法核算？会计制度等和一般企业会计有啥区别。
你好，同学。 这个可以采用会计准则和小企业会计准则都是可以的。
122楼
2023-02-05 18:27:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A会计学堂王老师 发表的提问：
委托铁路运输部门进行货物运输时,应当自行按照运输费用万分之五季征申报缴纳。这句话对吗
你好， 运输的增值税税率是9%，您说的这个是什么说？， 如果是印花税，应该按照合同金额乘以万分之五，这句话表达的不完整，应该不正确，这句话表达的不完整，应该不正确
123楼
2023-02-05 18:43:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
老师 我们以前是货代公司，做铁路货运代理！小规模！现在想要变一般纳税人！铁路上开的运输发票是对着我们开，我们再开给实际托运的单位！比如这张发票，现在我们是小规模，铁路直接开个建华公司运输票，我们再开个装着服务票给建华！现在变一般，铁路对着我们开，我们对着建华开。那我们是不是也能像铁路开票那样开9%+6%的合计票？
你好，你们有这些税率和范围就可以开
124楼
2023-02-05 19:06:00
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活在当下、：回复朴老师 好的老师！还有一个，我们和托运方签的合同，代理合同准确些还是运输合同准确些！
2023-02-05 19:22:14
朴老师：回复活在当下、你好，运输合同比较好的
2023-02-05 19:50:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 王培娟 发表的提问：
道路运输业的一般纳税人企业所得税如何算
利润总额*适用税率
125楼
2023-02-06 16:26:05
全部回复
王培娟：回复邹老师 是不是收入-成本费用，最后乘以税率？我们道路运输业税率是多少？
2023-02-06 17:17:45
邹老师：回复王培娟是的，25% 是所得税税率还是增值税税率
2023-02-06 17:40:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A会计学堂王老师 发表的提问：
委托铁路运输部门进行货物运输时,应当自行按照运输费用万分之五季征申报缴纳。这句话对吗
你好， 这句话不对，没有具体说明缴纳的是什么税，
126楼
2023-02-06 16:40:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 盛夏光年 发表的提问：
请问境外入境的铁路集装箱货物，我们提供接货辅助工作，比如协调铁路货运部门吊箱，办理领货手续，那么我们属于国际运输货物代理内容开普通发票免税吗？
同学你好 国际运输是免税的
127楼
2023-02-06 16:51:42
全部回复
盛夏光年：回复朴老师 我们这种服务属于辅助的，不是承运方也可以开免税是嘛
2023-02-06 17:15:49
朴老师：回复盛夏光年同学你好 这个得看税局核定
2023-02-06 17:26:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勤恳的鸭子 发表的提问：
自2019年4月1日起，取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，铁路车票，公路、水路等其他客票可计算抵扣增值税。
对的，参考文件 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： ①取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% ③取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% ④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%
128楼
2023-02-06 17:11:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们有铁路运输， 铁路跟商贸公司有签合同 商贸公司要求铁路把发票直接开给我们 我们钱呢付给商贸公司 商贸公司再跟铁路那边结算 这样操作的话 我们只需要跟商贸公司签订合同就可以了吗？
您好，和谁签订合同就给谁开发票
129楼
2023-02-07 16:37:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 灼00华 发表的提问：
老师 请问 我司为货物运输公司，现我司承运一家公司的原煤，铁路运输，预付了中国铁路局一笔款，之前有预收一笔款，现如今都不开票，形成代收代付。都点不理解
不会的，你先挂往来，开票的时候做收入就行了
130楼
2023-02-07 16:58:11
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 不见不散 发表的提问：
我们是做物业辅助的企业，代煤炭企业申请火车皮和站台服务。我们收委托方铁路运费后直接付给铁路局，铁路局给委托方直接开票（货运单 托运人是我们，受票方是委托方）。我们和委托方收取物流辅助费。付给铁路局运费这部分款，是要做我们的收入，还是做代收代付款，如果做代收代付款会有税务风险没有？
做代收代付款。发票是直接开给对方的。
131楼
2023-02-07 17:05:59
全部回复
不见不散：回复文文老师 如果代付的铁路运费比实际收到发票的多，因为是长期业务，铁路局也暂时不退我们，我们也暂时不退给委托方，等下次运输再算帐，那这部分多付给铁路的就该怎么写分录?麻烦老师详细写一下
2023-02-07 17:17:21
文文老师：回复不见不散仍然挂在往来科目上。
2023-02-07 17:40:31
不见不散：回复文文老师 这部分多付给铁路的就该怎么写分录?麻烦老师详细写一下全程分录。谢谢。
2023-02-07 18:02:10
文文老师：回复不见不散代收款时 借：银行存款 贷：其他应付款-煤炭企业 代付时 借：其他应付款-煤炭企业 贷：银行存款
2023-02-07 18:29:53
不见不散：回复文文老师 我是说那运费铁路局开给了委托方，但是实际金额小，但暂时不退，这个分录要接下来要怎么做？
2023-02-07 18:57:29
文文老师：回复不见不散不是直接开给你。这部分不要做账。只有资金有变化时，才做上述分录。
2023-02-07 19:24:20
不见不散：回复文文老师 不太明白。我们收到，贷记其他应付款--运费，付给铁路时 借记其他应付款--运费；如果铁路开票给委托方，没有资金变化不做帐，那实际上运费金额是少于付款款，多下的部分不挂帐的话，要手工记台帐吗？我的意思是，委托方付了100，只收了90的发票，那10又暂时不退，这10的部分我们帐上不体现吗？
2023-02-07 19:42:56
文文老师：回复不见不散是的，要手工记台账。
2023-02-07 20:02:09
不见不散：回复文文老师 谢谢老师。 我们和委托方签物流辅助合同写明我们的服务收费情况，同时标注 代收铁路运费就可以，不需要铁路局和委托方签合同吧？因为是我们和铁路局签的合同，我们是托运人，委托方并没有和铁路局签合同，只是受票人。 我的意思是，我们赁银行转帐单据和铁路局开给委托方的发票就可以判断实质是代收代付款了吗？
2023-02-07 20:13:02
文文老师：回复不见不散是，银行转帐单据和铁路局开给委托方的发票就可以判断实质是代收代付款了
2023-02-07 20:34:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
我是运输公司，经营范围想增加道路货物运输（网络货运），是只办理道路运输许可证就行吗？还需要办理什么增值电信业务吗
你好 办理道路许可就可以的 这个电信业务没有说要增加
132楼
2023-02-08 16:36:13
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户3mmrq6 发表的提问：
因为我们没有业务了运输公司开票给我钢铁公司开运输发票合法吗
同学你好，没有实际业务的话，是不合法的。
133楼
2023-02-08 16:42:51
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 不见不散 发表的提问：
老师，我公司的经营范围是：国内货物运输代理;铁路运输辅助活动;供应链管理服务;煤炭及制品销售;煤炭洗选;租赁服务（不含许可类租赁服务）;普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）;道路货物运输站经营 。 主要从事煤碳运输，我们自己没有车，运输是从煤厂通过网上货运平台运至铁路，再通过另外一个集团公司用铁路火车运到目的地。 我们是和托运方直接签字运输合同，是承运方。请问我们可以给托运方开9%的运输发票吗？
你好！可以的，属于无运输工具承运方式的运输服务。
134楼
2023-02-08 17:05:59
全部回复
不见不散：回复蒋飞老师 老师，无运输工具承运需要相关资质吗？还是实际业务是这个就可以？这个算不算超经营范围，我看营业范围是代理什么的。
2023-02-08 17:31:30
蒋飞老师：回复不见不散是的，实际业务是这个就可以的
2023-02-08 17:55:38
不见不散：回复蒋飞老师 那老师，请问这个算不算超经营范围，我看营业范围是代理什么的。
2023-02-08 18:14:46
蒋飞老师：回复不见不散有国内货物运输代理 不算超出经营范围的
2023-02-08 18:35:40
不见不散：回复蒋飞老师 谢谢老师。那我们如果运输发票的话，备注是不是得把两程（运输平台的公路运输和铁路运输）的车号什么的都分别分开都写到备注栏？后期我们从这两个平台取的发票，就作为我们这次整体运输的进项税？
2023-02-08 18:57:52
蒋飞老师：回复不见不散对的，你的理解很对。
2023-02-08 19:18:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 负责的小蜜蜂 发表的提问：
您好，请问铁路开的运输发票未入账未认证抵扣跨月冲红，那附带的印花税企业需要入账吗
您好 请问印花税企业有没有缴纳
135楼
2023-02-09 16:14:53
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