SiQi：回复紫藤老师 财务费用的明细科目用什么？

紫藤老师：回复SiQi借 银行存款 贷 财务费用-利息

SiQi：回复紫藤老师 在借方数字冲红 还是贷方冲红？

紫藤老师：回复SiQi借方数字冲红 或者贷方蓝字

NAN：回复王雁鸣老师 这样显示会计分录不平衡呀？ 保存不了呢？

王雁鸣老师：回复NAN您好，您把凭证选项设置一下。您什么软件啊？

NAN：回复王雁鸣老师 金蝶 怎么设置呀？

王雁鸣老师：回复NAN您好，不好意思，这个我还不会设置，麻烦您找金蝶服务人员咨询一下吧，谢谢。

内心向暖：回复冉老师 老师：借银行存款 借财务费用—利息收入（红字）这种的对吗？

冉老师：回复内心向暖是的，是这样，你说的很对

内心向暖：回复冉老师 老师：那和您上面的那个分录有什么区别吗？

冉老师：回复内心向暖没有区别，一个是做在贷方，一个是借方负数，一样的

︶人生如流水：回复邹老师 是的邹老师

邹老师：回复︶人生如流水你好 借；银行存款 ， 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）

︶人生如流水：回复邹老师 哦哦，老师我现在就是做的，借：银行存款 128 贷：利息收入--红字 -128 那么请问我现在要申报季度报，财务费用下的利息收入我是填写正数还是负数，我一直填写的都是负数，不知道对不对

︶人生如流水：回复邹老师 就是这栏我一直填的负数不知道对不对，这个是利息收入

邹老师：回复︶人生如流水你好，利息费用按利息收入—利息费用之后的金额填写

︶人生如流水：回复邹老师 就是我不知道是填正数还是填负数，因为我借方是：银行存款 贷方：是利息收入 -128 那么我是填：128元，还是填写-128元

邹老师：回复︶人生如流水你好，财务费用填写-128

等等~：回复路老师 老师，两个都是借吗？到底哪个是借，哪个是贷啊？

等等~：回复路老师 我们之前的会计做的会计分录 借:财务费用-利息收入－83 贷:银行存款－83 这样对吗？

路老师：回复等等~因为银行存款是收到的，所以银行存款要做借方的，贷方负数不对，虽然结果是平的。

smile：回复庄老师 结转时，财务费用-58?

庄老师：回复smile你好，是的，结转时，财务费用-58

斯文的皮带：回复路老师 请问是借：财务费用-219.72 贷：应收票据–219.72，这样吗

路老师：回复斯文的皮带借：应收票据（正数） 借：财务费用（负数）

斯文的皮带：回复路老师 那借贷不平衡咋办

路老师：回复斯文的皮带都是借方，上面的应收票据是正数，下面的财务费用是负数，平衡的

斯文的皮带：回复路老师 那贷方是啥

斯文的皮带：回复路老师 好的我知道了谢谢老师

路老师：回复斯文的皮带您好，这笔没有贷方

酷炫的蜜粉：回复邹老师 可是答案选B啊，是要影响账面价值不影响入帐价值的意思吗

邹老师：回复酷炫的蜜粉你好，计提利息贷方计入应付票据而不是应付利息？

1184368902：回复陈诗晗老师 是分期收付 它用的是应收利息，如果不是分期收付应该用应计利息，这个才会影响到账面价值吧

陈诗晗老师：回复1184368902对的，不分期就会影响的，持有代收你这里是重分类进去了持有代收资产

1184368902：回复陈诗晗老师 变成 持有待售资产-应收利息 ，就会影响账面价值？

陈诗晗老师：回复1184368902会影响账面价值的，同学

1184368902：回复陈诗晗老师 为什么变成持有待售资产后，应收利息会影响账面价值呀

陈诗晗老师：回复1184368902因为持有待售资产，他是一个流动资产，那么这个应收利息还是由于他导致的，所以直接归到他这个下面，你卖的时候这个利息要一并卖出去。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 问了四五遍会计学堂老师这个问题，每个老师的答案都不一样，有做其他应收款的，有做应付股利的，还有做所得税费用的，您这还有应付利润，我这只是做股票股利收入需缴纳个税的计提？

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，这个问题没有特定答案，每个老师的理解都不同，合伙企业对外投资取得股息红利，应该按照股息红利缴纳个税， 合伙企业至少要有两名以上合伙人，需要先分后税，意思是再分配给合伙人的同时需要先代扣代扣个税，然后去自然人电子税局扣缴客户申报缴纳。 会计科目不管是计入应付利润或者应付股利科目都好，只是一个过渡科目，只要税不少交即可。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 能否先计入其他应收款，等到年终分红，计提时，借：利润分配，贷：应付股利或应付利润，分配时，借：应付股利或应付利润，贷：银行存款

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，取得股息收入应该计入投资收益，等到年终分红，计提时，借：利润分配，贷：应付股利或应付利润，分配时，借：应付股利或应付利润，贷：银行存款

米嘟妈妈：回复雪雪老师 是的，我说的是股息收入的个税计提时计入借：其他应收款，贷：应交税费-个税，缴纳个税时，借：应交税费-个税，贷：银行存款

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，如果按照您这个，其他应收账款是不平的，还需要再做一笔  借：应付利润——**合伙人 贷：其他应收账款，这样的话，才会平的，可以这样做。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 对，在分配时，借：应付股利或应付利润，贷：其他应收款，银行存款，您觉得有无必要先计入其他应收款？

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，同学，说实话，没有必要，老师给您的分录是最简洁的分录了，怎么做，您自己决定。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 请问应付股利和应付利润有何区别？

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，应付利润是利润分配下的二级明细科目，是提取的就分配的利润金额，应付股利是负债类一级科目，是应付给股东的红利。两者都是利润分配，但两者的用于对象不同。应付股利用于股份有限公司，而应付利润适用于其他类型企业、比如有限责任公司、合伙企业等，应付股利属于流动负债。 这两个科目基本上是一回事。 在《企业会计准则》附录-会计科目和主要账务处理中 ，因企业会计准则发布时是要求在上市公司执行的，鼓励非上市公司执行， 对于上市公司来讲，应付的利润就是股利，所以《企业会计准则》附录-会计科目和主要账务处理中，设置应付股利科目。 2013年生效的《小企业会计准则》附录-会计科目、财务报表和主要账务处理中 ，没有应付股利，设置应付利润科目核算 。因为执行《小企业会计准则》的都是小公司，小公司是肯定没有上市的，所以称不上是应付股利，故将该科目称为应付利润。 公司在设置科目时，可根据公司情况，如果不是上市公司，就用应付利润，如果是上市公司，就用应付股利。 即使是非上市公司，用了应付股利科目，也没什么大关系，两者意思是一样的。 应付利润数据怎么得来 应付利润是指企业除按 税法规定交纳税金外，还必须支付给投资者的利润，作为投资者应分享 所得税后的 利润分配。包括应付国家、单位以及个人投资的利润，企业与其他单位或个人的合作项目支付的利润。 应付利润的数据，根据投资协议、章程或其他约定的办法，按照提取 盈余公积以后 未分配利润计算进行分配的。