惜缘：回复老江老师 只导一级科目与导有明细科目的每个科目余额一样，但最终就是最下面那里的合计数对不上。太奇怪了，系统里有的负责类二级科目余额在借方，但我觉得这个不影响最终的那个合计数，因为那个合计数都应该是每个一级科目相加，一级科目的余额是对的

老江老师：回复惜缘一般不太可能出现这种情况 你能截图看一下吗

左岸：回复老江老师 试过了，没成功 老师还有别的办法吗 谢谢

老江老师：回复左岸你把文件发过来，我试一下 （czjrcw@126.com)

左岸：回复老江老师 老师 邮件已经发送了 麻烦您查收下 谢谢

老江老师：回复左岸我用透视做了一下数量与金额的汇总，已回复，看看能不能满足要求

四毛呀：回复江老师 没法不记账耶，因为是直接从银行卡付出去的不然银行账对不上如果已经报账的话，这种情况要怎么做的

江老师：回复四毛呀借：预付账款 贷：银行存款

四毛呀：回复江老师 可以挂应付账款借方吗

江老师：回复四毛呀可以挂应付账款的借方，最后发票到了，自动就会抵减借方余额

单曲、循环：回复邹老师 一般情况都是设置二级就可以了吗

邹老师：回复单曲、循环你好，是的，是这样的 

你若安好……：回复meizi老师 这个算是什么，我明细备注？，摊销多久呢

meizi老师：回复你若安好……你好 按你们实际使用情况后者你计入借周转材料-低值易耗品贷银行存款 领用的时候写领用清单 借制造费用 贷周转材料-低值易耗品

你若安好……：回复meizi老师 安装设备的时候一次用完了

meizi老师：回复你若安好……你好 那你就直接做费用里面就行了 我以为你买多了慢慢领用来装

风之樱：回复王雁鸣老师 @王老师:这都是含税数字，增值税负率怎么核算，多少合适

王雁鸣老师：回复风之樱您好，请参考以下内容。 企业税负率计算 目前一般指增值税： 理论税负率：销售毛利*17%除以销售收入 实际税负率：实际上交税款除以销售收入 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%。 而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算: 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 注1：对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 注2：通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数 一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%(商业企业1.5%左右)，各行业的税负率是不同的，下面列示各行业的具体的税负率。 一、企业增值税行业预警税负率 行业 预警税负率 农副食品加工 3.50 食品饮料 4.50 纺织品(化纤) 2.25 纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.91 造纸及纸制品业5.00 建材产品 4.98 化工产品 3.35 医药制造业 8.50 卷烟加工12.50 塑料制品业 3.50 非金属矿物制品业 5.50 金属制品业 2.20 机械交通运输设备 3.70 电子通信设备 2.65 工艺品及其他制造业 3.50 电气机械及器材3.70 电力、热力的生产和供应业 4.95 商业批发 0.90 商业零售 2.50 其他3.5 二、企业所得税行业预警税负率 行业 预警税负率 租赁业 1.50% 专用设备制造业 2.00% 专业技术服务业2.50% 专业机械制造业 2.00% 造纸及纸制品业 1.00% 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00% 饮料制造业2.00% 医药制造业 2.50% 畜牧业 1.20% 通用设备制造业 2.00% 通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00% 塑料制品业 3.00% 食品制造业 1.00% 商务服务业 2.50% 其他制造业--管业3.00% 其他制造业 1.50% 其他建筑业 1.50% 其他服务业 4.00% 其他采矿业1.00% 皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业1.00% 批发业 1.00% 农副食品加工业1.00% 农、林、牧、渔服务业 1.10% 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00% 零售业1.50% 居民服务业 1.20% 金属制品业--轴瓦 6.00% 金属制品业--弹簧 3.00% 金属制品业2.00% 建筑材料制造业--水泥 2.00% 建筑材料制造业 3.00% 建筑安装业 1.50% 家具制造业1.50% 计算机服务业 2.00% 化学原料及化学制品制造业 2.00% 工艺品及其他制造业--珍珠4.00% 工艺品及其他制造业 1.50% 废弃资源和废旧材料回收加工业1.50% 非金属矿物制品业1.00% 纺织业--袜业 1.00% 纺织业 1.00% 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00% 房地产业4.00% 电气机械及器材制造业 2.00% 电力、热力的生产和供应业 1.50% 道路运输业 2.00%

风之樱：回复王雁鸣老师 老师，开票系统建商品信息的时候税收分类编码怎么填写

王雁鸣老师：回复风之樱您好，不好意思，这个我真的不清楚，谢谢。

随心而动：回复meizi老师 高速公路通行费

meizi老师：回复随心而动你好 是公司车辆计入管理费用

随心而动：回复meizi老师 走预付账款，这个科目合适吗

meizi老师：回复随心而动你好 你没有收到发票的话先付款的走预付账款

A焕焕：回复邹老师 管理费用下面有二级科目，我不知道入哪个合适 会议费、会员费、开办费、其他费用

邹老师：回复A焕焕你好，可以自己新增一个，就是招标服务费

A焕焕：回复邹老师 我们增设要走流程，经总部审批的，我们的会计科目都是总部统一增设的

邹老师：回复A焕焕你好，那你可以计入其他明细核算