????：回复紫藤老师 行政单位预算科目应该是行政支出吗？

????：回复紫藤老师

????：回复紫藤老师 你好，我这样写的预算分录对吗？

紫藤老师：回复????这样写的预算分录也可以的

????：回复紫藤老师 你好，我想问下今年新中大软件G3年初没有期初余额应该怎么操作？

紫藤老师：回复????那你需要你手工录入

夏日倾情：回复陈诗晗老师 比如财政预算指标1万元用于社保基金监管工作，功能分类是2080101 行政运行 部门经济分类是30201. 我单位用于购买手提电脑一台5000元用于基金监管。单位账务处理：财务会计 借：固定资产 5000. 贷：财政拨款收入 5000. 预算会计 借：行政支出-（功能分类我是选2080101、经济分类选30201呢？还是把经济分类改成31002资本性支出-办公设备购置呢？） 贷：财政拨款收入-5000（功能分类2080101）

陈诗晗老师：回复夏日倾情行政支出 这一块儿是按经济分类 选择的。只有财政收入是按功能分类选择的哈

田恬：回复董老师 上缴的时候不是钱减少吗？

董老师：回复田恬但是你先收到钱，也不是自己的钱，是需要财政返还的，而且财政不一定全额返还

螺丝钉：回复陈诗晗老师 不是说有些现金收支业务不需要一起做账吗

陈诗晗老师：回复螺丝钉预算资金同时 财务 会计核算 ，预算会计核算 一起做 预算付是收付实现制，

Smile ：回复蒋飞老师 老师，为什么讲义上面财务会计的分录是借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。是不是写错了？看不明白呢

蒋飞老师：回复Smile 以前年度盈余调整最后需要结转到累计盈余科目的

蒋飞老师：回复Smile 借：以前年度盈余调整。贷：累计盈余

蒋飞老师：回复Smile 讲义的思路是对的。

Smile ：回复蒋飞老师 可是它直接写借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。看不懂呢，老师调增以前年度财政拨款结余资金的，财务会计分录正确的应该怎么写？

蒋飞老师：回复Smile 财务会计直接做分录： 借银行存款 贷累计盈余

Smile ：回复蒋飞老师 像讲义上面这样写 借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。对吗？

蒋飞老师：回复Smile 你好！ 也算对的。

蒋飞老师：回复Smile 只是两个会计分录方向写反了

Smile ：回复蒋飞老师 正确的应该是，借:零余额账户用款额度、银行存款 贷:以前年度盈余调整。对吗？

蒋飞老师：回复Smile 是的，你的理解很对

Smile ：回复蒋飞老师 终于跳出来这个坑了，本来就很糊涂，老师还把我们带到坑里面去，看了半天这个分录都不理解，这下明白了，谢谢老师指点！

蒋飞老师：回复Smile 您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

姜老师：回复苑园园园财务会计净资产里的累计盈余科目下有财政补助结转明细科目才对

姜老师：回复苑园园园需要你自己去设置明细科目

苑园园园：回复姜老师 只有财政应返还额度那财政结转呢？

苑园园园：回复姜老师 所有工资都要计提吗？聘用人员下乡驻村人员工资要计提吗？

姜老师：回复苑园园园是的，只要是发的职工工资都需要计提，然后发放。新旧会计制度对接：原财政补助结转科目余额年初对接的是累计盈余科目下的财政拨款结转，如果上一年的有财政补助结转今年年初应该在累计盈余科目。不能只有只有财政应返还额度那财政结转。

苑园园园：回复姜老师 聘用人员非在编都算是吗？

苑园园园：回复姜老师 聘用人员工资我有做项目

姜老师：回复苑园园园如果你不计提就直接计入成本费用科目。

苑园园园：回复姜老师 那支付的社医保和代扣社医保也直接计入费用吗？

姜老师：回复苑园园园直接支付的社保医保需要计提，通过应付职工薪酬。个人部分代扣的实际就是个人的工资部分，一定要通过应付职工薪酬科目计提。

苑园园园：回复姜老师 好的谢谢

姜老师：回复苑园园园不客气。。。。。

苑园园园：回复姜老师 老师国库统发工资有扣工会费怎么做分录我做成借应付职工薪酬-工资。贷：应付职工薪酬-社医保、 其他应付款-工会是不是这样不是的话分录是怎么样的

姜老师：回复苑园园园实际发放的时候财务会计是这样的。预算会计根据是发放借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。