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无形资产摊销会计差错更正
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
老师，这个题目，甲公司2019年无形资产摊销金额少记10万元，2020年内审时发现问题，进行差错更正时，需要通过留存收益还是直接 借：管理费用10 贷：累计摊销10？
您好，对于题目，因为19年未结账（未跨年度），所以通过费用科目直接处理。
16楼
2022-12-14 08:34:41
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东莞-糖糖：回复小林老师 从哪里能看出来未结账呢？
2022-12-14 09:13:13
小林老师：回复东莞-糖糖您好，20年1月做19年12月账按19年未结账处理。
2022-12-14 09:26:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 111 发表的提问：
发现之前年度计提的无形资产摊销，写成了借管理费用，贷无形资产，我现在想纠正一下这个错？该怎么调？
你好，这样做调整分录 借；无形资产，贷；累计摊销
17楼
2022-12-14 09:51:40
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111：回复邹老师 我这样做了，可是发现调完之后出报表，报表上资产总计和负债所有者权益总计就不一致了，就是差的调的这个数？是为什么啊？
2022-12-14 10:04:25
邹老师：回复111你好，那你就需要去检查你报表的数据是否有错误，特别是无形资产科目的余额
2022-12-14 10:16:01
111：回复邹老师 我检查了，发现不了问题，这个涉及到之前年度，应该用不到损益调整之类的账户吧？
2022-12-14 10:45:39
邹老师：回复111你好，你错误的是无形资产科目，应当计入累计摊销，不是损益科目，不涉及以前年度损益调整科目的
2022-12-14 11:01:04
111：回复邹老师 好吧，我再找找原因吧
2022-12-14 11:18:39
邹老师：回复111祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-14 11:40:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
以前老会计摊销无形资产做的分录是,借：管理费用。贷：无形资产，什么意思呀，正确的分录不应该是贷：累计摊销吗
您好！是的。应该是累积摊销才对。
18楼
2022-12-14 10:55:56
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玉洁：回复宋生老师 她一直做的都是无形资产
2022-12-14 11:14:45
宋生老师：回复玉洁您好！最终这个关系没有很大，不会影响税费什么的。
2022-12-14 11:38:04
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ super如 ? 发表的提问：
无形资产摊销会计分录，计提摊销的时候是借 管理费用，贷 无形资产吗
您好，很高兴为您解答问题！ 借：管理费用-无形资产摊销等科目，贷：累计摊销。你要贷无形资产摊销完了你的无形资产也没有了。 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 祝您工作顺利！
19楼
2022-12-14 11:49:29
全部回复
super如 ?：回复晓宇老师 好的谢谢
2022-12-14 12:07:54
晓宇老师：回复super如 ?不客气~如您对我的回答满意，请给5星好评！
2022-12-14 12:25:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 喜福 发表的提问：
无形资产摊销可以做：借：管理费用—无形资产摊销 贷：无形资产 可以这样做吗？现在新会计准则取消了累计摊销科目
你好，不可以这样做，摊销的分录是 借：管理费用等科目，贷：累计摊销 
20楼
2022-12-14 12:46:38
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喜福：回复邹老师 现在会计科目没有累计摊销了，这一块我怎么处理呢？
2022-12-14 13:06:17
邹老师：回复喜福你好，仍然需要通过这个科目来核算的 
2022-12-14 13:19:24
喜福：回复邹老师 财务系统里没有这个科目，资产负债表也没有，那我应该怎么处理这个业务呢？
2022-12-14 13:31:46
邹老师：回复喜福你好，需要自己增加这个科目核算才是的 
2022-12-14 13:51:37
喜福：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-14 14:20:46
邹老师：回复喜福不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-14 14:41:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 唯一眷念 发表的提问：
刚接手的公司，以前会计把2017年摊销无形资产做错了，摊销时直接做成 借.管理费用 贷.无形资产，现在要怎么调账呢？
你好，需要这样做调整分录 借；无形资产 贷；累计摊销
21楼
2022-12-18 19:36:14
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唯一眷念：回复邹老师 感谢邹老师，那我做在2019年，现在只要做这一笔分录就可以了吗？
2022-12-18 20:06:33
邹老师：回复唯一眷念你好，是的，只需要做一笔这个调整分录就可以了
2022-12-18 20:26:01
唯一眷念：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 20:37:08
邹老师：回复唯一眷念不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 21:04:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
学堂老师好，帮我解答一下这道题吧。 1、下列关于无形资产的表述中，正确的是（　）。 A、内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于暂时性差异，应确认递延所得税资产  B、内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于非暂时性差异，应确认递延所得税负债  C、内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于暂时性差异，不确认递延所得税资产  D、内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于非暂时性差异，不应确认递延所得税资产.
你好，同学。 1不确认递延所得税 2不确认递延所得税 3正确 4不正确
22楼
2022-12-18 19:47:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，摊销无形资产15000元，按10年摊销的话，是借管理费用-无形资产125，贷累计摊销-无形资产125，这样做会计分录对吗？
您好，是的。
23楼
2022-12-18 20:11:52
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
老师，问哈上月会计少做30现金支出，这个月怎么做呢
补上就行了
24楼
2022-12-18 20:32:58
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
同学们，我们采购了一批小物件，款项大概200元，可是我当时记入费用里去了，现在货到了我该怎么记账呢？
当月的凭证直接改正，以前月份的凭证，做费用红冲，再做正确有分录。
25楼
2022-12-19 17:27:00
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 负责的金鱼 发表的提问：
你好，请问12月份做账时把60000误成6000，要更正应如何处理呢
在12月份补充记一笔54000的金额。
26楼
2022-12-19 17:38:52
全部回复
负责的金鱼：回复罗老师 但是12月份已经结转，货款尚未结算，我在1月做54000补记可以吗
2022-12-19 18:11:22
罗老师：回复负责的金鱼不行，根据重要性，你要在12月调整。
2022-12-19 18:25:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Charmer 发表的提问：
在做无形资产摊销的时候 没有注意到软件是小企业会计准则 做的是借：管理费用无形资产-摊销 贷 累计摊销 然后这个月我做账的时候发现这样做 资产负债表里无形资产并没有减少……是应该直接做借：管理费用无形资产-摊销 贷 无形资产 对吗？ 那之前已经做过的摊销要如何更改呢？
如果你系统里面， 有累计摊销科目，你之前的做法是对的，无形资产是不会减少的，他会通过累计摊销来抵减无形资产的余额，你报表无形资产要无形资产—累计摊销余额
27楼
2022-12-19 17:53:16
全部回复
Charmer：回复辜老师 当时这个科目是自己增加的 而且报表里没有体现…… 现在要如何更改呢？
2022-12-19 18:29:35
辜老师：回复Charmer累计摊销科目是不会在报表上体现的，你要把他当成无形资产的抵减项目，你要修改报表的公式，
2022-12-19 18:56:28
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
同学们，我们采购了一批小物件，款项大概200元，可是我当时记入费用里去了，现在货到了我该怎么记账呢？
当月的凭证直接改正，以前月份的凭证，做费用红冲，再做正确有分录。
28楼
2022-12-19 18:15:45
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
老师，在会计实操里，销售费用做到管理费用里了，可以借：销售费用 贷：管理费用 更正吗
你好！手工帐可以这样更改，电脑帐不行影响月末结转要都做到借方 借：销售费用（蓝书） 借：管理费用（红数）
29楼
2022-12-19 18:41:59
全部回复
晓海老师：回复包容的金毛你好！前期提的问题回答没有其他异议的话麻烦评价打分，谢谢！
2022-12-19 19:00:51
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
我公司4月5月重复入了一笔原材料，导致现在的应付账款多出了，现在十一月分，怎么处理以前的这笔业务
你好！是入重了吧，原凭证冲红就行。
30楼
2022-12-20 17:31:15
全部回复
晓海老师：回复包容的金毛你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2022-12-20 17:53:58
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