忐忑的石头：回复宋生老师 如果一样处理会不会有税务风险

宋生老师：回复忐忑的石头你好！没事的，本身就是一样处理

阿敏：回复邹老师 是我们公司投钱给其他公司的天猫店铺，是属于内部的往来，对方的公司跟我们这边都没有做股权的变更的

邹老师：回复阿敏你好，既然是投资就应当按长期股权投资核算 而不是内部往来，内部往来是借款，而不是属于投资了

阿敏：回复邹老师 老师是内账的，双方都没做股权变更的，这个可以直接做长期股权投资科目核算吗？

邹老师：回复阿敏你好，实际是投资，就可以通过长期股权投资科目核算的

阿敏：回复邹老师 是的，是属于对外投资，就是没通过工商变更不知能不能用这个科目，是属于内账的，应该可以吧？

邹老师：回复阿敏你好，内账可以根据实际交易发生情况，计入长期股权投资科目核算的

阿敏：回复邹老师 好的，谢谢老师，那请问老师投入后的盈利跟亏损要通过哪个科目计算呢？可以通过投资收益科目计入利润表吗？

邹老师：回复阿敏你好，对外投资的受益或亏损通过投资收益科目 投资收益贷方表示盈利，借方表示亏损 投资收益是计入利润表的

阿敏：回复邹老师 好的，感谢老师

邹老师：回复阿敏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

阿敏：回复邹老师 老师，还有个问题，就是我们公司领导现在跟我们公司内部的员工建立了合作关系，意思是公司给一个天猫店铺给我们公司运营做，后面每个月如果盈利就给这个员工20%的利润分成，这种既是隶属又是合作关系的员工给他发放的时候是不计入工资的是吗？发放分成的时候是不是应该计入应付股利科目呢？是内账的，而且公司也因为各方面原因没买财务软件，都是只做一个流水，做不了资产负债表

邹老师：回复阿敏你好 利润分成不属于工资，应当通过应付股利核算

阿敏：回复邹老师 那请问老师我们给这个员工支付利润分成的时候直接借:应付股利 贷：银行存款就可以了吗?

邹老师：回复阿敏你好，完整分录是 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款

凶狠的棒球：回复张艳老师 没有收到的投资款，不核算是什么意思？

张艳老师：回复凶狠的棒球就是只有实际收到投资款，才确认实收资本。 现在有的会计，是没有实际收到投资款，就做分录 借：其他应收款 贷：实收资本 这样处理是不对的。

凶狠的棒球：回复张艳老师 我们现在是想说既然与股东有应付款，然后股东又有支付的投资款，直接互抵了，然后股东就不用再把投资款打到新公司账上，新公司也不用把应付款会给股东。然后账务处理为 借：其他应收款 贷：实收资本 借：其他应付款 贷：其他应收款 这样做可以吗

张艳老师：回复凶狠的棒球不可以的， 我们现在是想说既然与股东有应付款，然后股东又有支付的投资款，直接互抵了---这个互抵是什么业务，请具体描述一下。

凶狠的棒球：回复张艳老师 股东公司卖了一艘船给这家新公司，新公司账上就挂着其他应付款，然后股东认缴出资额还未到位，我们想说把应收的投资款与应付的买船款对抵，这样就可以当做收到投资款，应付的买船款也相应的付了。

张艳老师：回复凶狠的棒球把应收的投资款与应付的买船款对抵--注意不存在应收的投资款，只能说是将其他应付款转为实收资本，这个是可以的。

凶狠的棒球：回复张艳老师 ①买船：借；固定资产 应交增值税-进项 贷：其他应付款 ②其他应付款（买船款）转实收资本 借：其他应付款 贷：实收资本 同时签订欠款不支付转为投资款的协议，这样对吗，还有没有什么漏了处理的呢？

张艳老师：回复凶狠的棒球这样处理是正确的，而且需要有股东会决议。

luckfyy：回复宋生老师 那就是计入其他应收款了嘛

宋生老师：回复luckfyy是的。

715843540：回复王晶老师 什么是验资？

王晶老师：回复715843540股东要入资吧，那就是验资，如果不进行实际的入资，

715843540：回复王晶老师 要怎么处理才算验资？

715843540：回复王晶老师 如果有两个股东，A占60%.B占40%，如果A出资60元，B一定要出资40吗？

王晶老师：回复715843540不一定的呢，以后出资也可以

会计学堂：回复郭老师 如果只做第一个，那不就是表示投资款还没收到吗

会计学堂：回复郭老师 我们现在是想说既然与股东有应付款，然后股东又有支付的投资款，直接互抵了，然后股东就不用再把投资款打到新公司账上，新公司也不用把应付款会给股东。

郭老师：回复会计学堂实收资本贷方表示增加

会计学堂：回复郭老师 老师，向股东出具的出资证明书跟认缴投资款确认函是一回事吗

郭老师：回复会计学堂不一会事的，

重生：回复宋生老师 分红是不交税金，会计分录？

宋生老师：回复重生你好！是的。要交20%的税的。转入待分配利润时：借 利润分配—应付普通股股利 贷 应付利润 支付时：借 应付利润 贷 库存现金（或银行存款） 贷 应交税费—应交个人所得税

：回复思雨题目没有说得很清楚，固定资产评估前的原价是多少，低值易耗品做了评估吗？一、资产评估减值的会计处理 对于评估减值的账务处理，由于目前国家还没有统一的明确规定，实践中主要有两种处理方法，第一种是直接冲减资本公积金，第二种是作为营业外支出处理。这两种处理方式各有理由，也各有优缺点，在实际工作中处理应区别不同情况决定具体采用哪一种处理方法。若是由于客观因素导致资产的重置价值和评估值降低出现减值，则应从维护资产经营者的合法权益出发，直接冲减资本公积金，而不应该作为当期费用处理，以正确体现资产所有者权益的真实情况，客观反映资产经营者的经营业绩。若由于企业操作管理不善造成资产评估减值，则应遵循谨慎性与资本保全原则，从维护资产所有者权益和加强企业的资产保值增值责任角度出发，将评估减值作为当期费用处理，而不应该冲减资本公积金。 对于因少提折旧，超原值入账或意外事故等原因造成的资产减值，实际意义上不属于评估减值范畴，在企业日常会计核算或评估时的资产清查阶段即应予以调整，所谓评估减值应该是在真实准确的账面基础上的减值。 二、根据评估结果进行账务处理，调整固定资产的净值、低值易耗品的价值；三、入股时借方做长期股权投资，贷方减少资产净值（价值），借：长期股权投资 累计折旧 贷：固定资产 地址易耗品

江老师：回复思雨借：长期投资——长期股权投资380000 借：累计折旧68000 贷：低值易耗品80000 贷：固定资产370000 贷：投资收益 -2000

独特的黄豆：回复朴老师 不对吧，是这样，农大禾丰欠我们单位1500，私户转给了老板，老板再把钱转单位账户。

朴老师：回复独特的黄豆就是这样做的，你之前用的应收账款-农大禾丰 那就借银行贷其他应付款-老板， 借其他应付款-老板贷应收账款-农大禾丰

独特的黄豆：回复朴老师 好的，明白了

朴老师：回复独特的黄豆满意请给五星好评，谢谢