z驰y度：回复maize老师 谢谢老师，比如，去年发生的这个预付账款，到现在已经确认收不回来了，那我就可以做营业外支出了吗

maize老师：回复z驰y度可以，但是要想税前扣除需要满足这个《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告2011年第25号）第二十二条规定：企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）相关事项合同、协议或说明； 　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告； 　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书； 　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明； 　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明； 　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明； 　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

彪壮的墨镜：回复meizi老师 我不是财务负责人，只是一个会计，出纳汇款我都不知道

meizi老师：回复彪壮的墨镜你好 财务负责人签字 会计不签字

彪壮的墨镜：回复meizi老师 我们公司账务太乱了，老板把钱不存公户，都是从别处借了之后直接支付了公司业务费用，还没有票

彪壮的墨镜：回复meizi老师 这些出纳也不管，也不打借入款条子

meizi老师：回复彪壮的墨镜你好 那你怎么核算 你们每月要和出纳对账才是 不然你们的账都做不清楚的

彪壮的墨镜：回复meizi老师 不对账，出纳也是个老头，光计流水

meizi老师：回复彪壮的墨镜那 你的账出纳支付不给你说 ，老板也不入账直接支付 拿票来做账吗 你最好跟你老板沟通下 看怎么规范起来才行的

彪壮的墨镜：回复meizi老师 对

meizi老师：回复彪壮的墨镜你好 所以你要去跟老板说明情况 不然你的工作量很大

yi平：回复立红老师 之前会计通过应付职工薪酬，需要修改吗

立红老师：回复yi平你好，之前通过应付职工薪酬不需要修改了，因为应付职工薪酬借、贷相抵后是平的

yi平：回复立红老师 之前应付职工薪酬平了，我下个月 把个人社保计入其他应付款，可以吗，这样一年内核算的方式算有改变吗，需要填写报表附注吗

立红老师：回复yi平你好，可以的，不需要在附注中说明，这个是科目改变，不属于核算方式改变

开心的小丸子：回复郭老师 我们是小规模进出口机械设备公司，现在阿里巴巴信保收到客户的钱，没有转到公户， 我就想知道用不用交税之类的，用不用开发票，客户是不要票的，做账怎么做？

郭老师：回复开心的小丸子小规模出口免税 需要报关的

开心的小丸子：回复郭老师 然后呢？要交税吗，能不能一次说完啊老师

郭老师：回复开心的小丸子出口免税的 只有一个印花税 所得税看利润

开心的小丸子：回复郭老师 现在这个钱在阿里巴巴信保，提现到个人账户了，用不用做账？

郭老师：回复开心的小丸子需要做 做借款 借其他应收款贷其他货币资金

开心的小丸子：回复郭老师 那这个钱不算做利润了对吧，也不用交企业所得税对吧

郭老师：回复开心的小丸子收到你得做一个借其他货币资金贷主营业务收入 这个人是收入 影响你的利润

开心的小丸子：回复郭老师 你说的我不明白，没有在公户，到底需要做外账吗？而且到底是作为借款做还是作为收入做？

郭老师：回复开心的小丸子你出口报关能不做外帐吗 现在出口这边查的严格 不光做账你还得有购入的发票 缺了一个都不能让你们免税 出口借其他货币资金贷主营业务收入 提现 借其他应收款贷其他货币资金 这个是两个业务的

乐观的月亮：回复小菲老师 什么时候存银行？

小菲老师：回复乐观的月亮同学，你好 一般拿到就存进银行

乐观的月亮：回复小菲老师 不是也有到期日吗

小菲老师：回复乐观的月亮同学，你好 一般银行承兑汇票办理托收时间为票据到期后的十天内，也就是说可在到期后十天内的任一天到开户行办量托收。

琴琴：回复江老师 一张票是10万的额度，农民合作社的税率是0 就这样开了五张

江老师：回复琴琴免税备案了不用交税。

如意lucy：回复宋生老师 那如果说是预付货款这样呢？还没有收到发票的时候，是不是就得用付款申请单

宋生老师：回复如意lucy是的。 预付的要付款申请单

如意lucy：回复宋生老师 老师，筹建期如果说购买一台设备1700用来为生产用，开的增值税专用发票能抵扣吗？应该怎么做账

宋生老师：回复如意lucy可以抵扣。借固定资产等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款

如意lucy：回复宋生老师 1700不能计入固定资产吧？应该计入什么科目

宋生老师：回复如意lucy你可以计入制造费用-机械工具费