小草：回复李子老师 上面的五大类科目再简单的说明，什么时候用来什么科目类吗？

李子老师：回复小草财政专户存款科目核算福利院通过财政专户存入、支取的各项资金。财政所应加强对账户的管理,一般只能开设一个基本存款户。福利院应设臵“财政专户存款日记账”,由报账员根据收付款凭证逐笔顺序登记;月终,要与代理记账会计、开户银行核对一次发生额和余额,如有差额应查明原因进行处理,对未达账项应编制“银行存款余额调节表”。 2、应收账款科目核算福利院因提供劳务、销售产品等业务应收取的款项。应按债务单位、个人或项目设臵明细账。 3、其他应收款科目核算非经营性借出款、备用金、应向职工收取的各种垫付款项等。应按债务单位、个人或项目设臵明细账。 4、库存物资科目核算批量购入的粮油、饲料、衣被、接收捐赠的物资、自产产品等的进、销、存情况;为简化核算,对购买量不大,随买随用的原材料或价值不高的原材料不办理登记,直接计入支出。一般设有原材料、自产产品2个二级科目,并按材料物资的种类、品种规格设臵财产物资明细账进行核算,其中:自产产品核算进行种植、养殖、加工等福利生产已完工并验收入库的产品。 5、固定资产核算所有权属于福利院的房屋、建筑屋、机器设备、工具器具等劳动资料,凡使用年限在一年以上, 单位价值在500元以上的列为固定资产。有些主要工具或设备(如床等家俱),单位价值虽低于规定标准,但使用在一年以上的,也列为固定资产。 6、应付账款核算福利院购买原材料、物资或接受劳务供应的应付款项、应交的税金、借入款项、暂收代管的款项等;应按债权单位、个人或项目设臵明细账。 7、其他应付款科目核算福利院非经营性业务应付、暂收其他单位或个人的款项。应按债权单位、个人或项目设臵明细账。 8、事业基金核算福利院拥有的非限定用途的净资产,主要指滚存结余资金。年终应将当期未分配结余转入本科目。对于项目已经完成的拨入专款结余,按规定留给本单位使用的,转入本科目。 9、固定基金核算单位因购入、自制、调入、接受捐赠以及盘盈固定资产所形成的基金。 10、专款结余科目核算拨入专款使用结余情况。年终已完工项目专款结余转入事业基金。 11、事业结余核算单位在一定期间除经营收支外各项收支相抵后的余额。期末计算结余时,将经营收入、经营支出以外的收入和支出转入本科目,本科目贷方余额为当期实现的结余,年终全数转入“结余分配”科目,年末无余额。 12、经营结余核算单位在一定期间各项经营收入与支出相抵后的余额。期末计算结余时,将经营收入、经营支出转入本科目,本科目贷方余额为当期实现的结余,反之为经营亏损。年终全数转入“结余分配”科目,年末无余额。如为亏损则不结转。 13、结余分配核算单位当年结余分配的情况和结果。年终将事业结余和经营结余全数转入本科目,再由本科目转入事业基金。单位年终结账后发生以前年度会计事项的调整或 变更,涉及到以前年度结余的,通过事业基金进行核算,并在会计报表中予以注明。 14、财政补助收入核算福利院收到财政部门拨入的供养经费、服务经费、医疗补助、临时救助、丧葬费等财政性补助资金。 15、拨入专款核算福利院收到财政部门、上级单位或其他单位拨入的有指定用途的专项资金。年终结账时,对未完工项目资金不进行结转。对已完工项目将本科目与专款支出科目对冲,余额转入事业支出或事业基金。 16、事业收入核算福利院开展社会代养服务等专业活动和辅助活动所取得的收入;可按收入种类或来源设臵明细账。 17、经营收入核算福利院开展福利生产等经营活动(如:销售商品、农产品)取得的收入;一般按养殖业收入、种植业收入、加工产品收入、劳务收入等收入种类设臵明细账进行核算。 18、其他收入核算福利院固定资产出租收入、利息收入、废旧物品变买收入、外单位捐赠以及其他零星杂项收入等;应按收入项目设臵明细账。 19、事业支出核算福利院开展供养服务活动及其辅助活动发生的实际支出;一般按以下项目进行明细核算:(1)工资、(2)职工福利、(3)社会保障费(人员经费含聘用人员的待遇)、(4)办公费、(5)水电费、(6)邮电费、(7)交通费、(8)差旅费(9)接待费(10)维修费、(11)购臵费、(12)院民生活费(含院民吃、穿、用等开支)、(13)医疗费、(14)丧葬费、(15)其它费用。 20、专款支出核算福利院由财政部门、上级单位或其他单位拨入的有指定用途的专项资金的实际支出数。年终结账时,已完工项目,将本科目与拨入专款科目对冲,借方余额 转事业支出,贷方余额转事业基金。未完工项目转入专款结余,结转次使用。 21、经营支出核算福利院开展福利生产等经营活动而发生的各项料、工、费支出以及实行内部成本核算单位已销产品的实际成本。根据福利院开展的生产活动主要是种植业和养殖业的实际,一般按以下项目进行核算:(1)种植生产成本[含种植过程发生的料(种子、农药、化肥等原料)、工(直接参加生产人员的补助)、费(租赁土地生产的租赁费用、水电费、工具的修理费等),下同];(2)养殖生产成本;(3)加工产品成本;(4)劳务成本;(5)产品销售成本(含种植、养殖、加工自产产品的销售成本)。当产品完工并验收入库时,借记库存物资(自产产品)科目,贷记本科目相关明细科目;结转出售产品成本时借记本科目(产品销售成本),贷记库存物资(自产产品)科目;本科目的期末余额表示处在生产过程中的农产品、畜禽产品、加工产品的成本,但经

嘟：回复方老师 @方老师：老师 不是管理费应用什么的吗

方老师：回复嘟费用下面管理费用 财务费用 销售费用都要有

嘟：回复方老师 @方老师：老师 你看下 我应该按那种格式写明细分类账

方老师：回复嘟按第一种吧，第一种核算更全面。

嘟：回复方老师 @方老师：老师 我是新手 分不清 怎么算是研发费里的招待费怎么算是管理费的招待费 可以按照第二种写吗 或者我刚开始按照第二种写 以后熟练了再 给改成第一种这样合法吗

方老师：回复嘟你只用第一种里面的管理费用，销售费用和财务费用的明细就可以。

Luck Fairy：回复张艳老师 应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款这些都是往来吧

张艳老师：回复Luck Fairy是的，都是往来科目。

Luck Fairy：回复张艳老师 举个例子，我把应收账款的明细导出，然后去找哪些资料核对？

张艳老师：回复Luck Fairy要和主营业务收入表进行核对。

小沐：回复玲老师 金蝶K3如何打印明细账呢？是一个科目一个科目的打印吗？

玲老师：回复小沐你好  ：进入软件----财务会计----总账----帐薄--明细分类账----过滤界面----科目级别选 1 ---1 。打印到末级，就可以搞定。 1、 在明细分类账界面，打开菜单【查看】-【页面设置】， “页面设置”窗口单击【页面设置】，弹出“页面选项”窗口。 2、 在“页面选项”窗口，单击页签【页眉页脚】，双击“页眉3： ”。 3、 在“页眉3： ”编辑栏中输入“科目:%26[明细科目]” ，单击【确定】按钮。 4、 在打印预览明细分类账，可以看到页眉处显示了会计科目。

皮皮：回复三宝老师 会计学堂里面的快账登了记账凭证也可以实现吗？如果公司没有软件，我想用快账记账，因为手工帐我不会

三宝老师：回复皮皮所有财务软件功能都差不多

皮皮：回复三宝老师 谢谢

三宝老师：回复皮皮不客气祝你工作愉快

强健的草丛：回复邹老师 老师，那记账凭证编总号时如果一项业务写了两张记账凭证，那么这个总号是不是也用分数编号呢

邹老师：回复强健的草丛你好，如果一项业务写了两张记账凭证，那记账凭证编号就是N1/2，N2/2这样

强健的草丛：回复邹老师 老师，那在登录总账或明细账的时候有余额结转下年的借贷方向该怎么写呢

邹老师：回复强健的草丛你好，根据科目本来的借贷方向据实填写就是了 比如原材料在借方，应付账款在贷方

江南：回复小黎老师 我用的金蝶软件没工程施工和工程结算科目，应该添加在哪呢

小黎老师：回复江南您好，这两个科目在成本 下面

杨小巧：回复暖暖老师 请问固定资产，库存那些资料还要每年整理归档吗？

暖暖老师：回复杨小巧出入库的报表也需要 固定资产明细账打印装订，库存资料也是

杨小巧：回复暖暖老师 纳税抵扣明细表要另外装订还是可以夹在抵扣联里面装订？

暖暖老师：回复杨小巧单独装订，查找时方面

薄暮晨光：回复袁老师 税务机关查明细账和总账吗

袁老师：回复薄暮晨光有可能查的