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会计将保障性住房资金花掉
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
在填所得税汇算清缴表格A105050中第一行工资薪金支出包含社保吗，第8行各类社会保障性缴款填什么金额
你好，工资薪金包含个人缴纳部分，不包括公司部分。第8栏填写公司缴纳部分
226楼
2023-03-09 15:59:54
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 城城妈妈 发表的提问：
社会保险费计提时： 借：✘✘费用 贷:应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 给员工代扣代缴的时候： 借：应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 贷：其他应付款-社会保险费 住房公积金 实际缴纳社保的时候： 借：应付职工薪酬：社会保险费 住房公积金 其他应付款-社会保险费 住房公积金 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？正常的分录是不是计提工资时：借：✘✘费用 其他应收款-社会保险费 贷：应付职工薪酬 工资 奖金 实际缴纳时：借：应付职工薪酬 工资 奖金 贷：银行存款 其他应收款-社会保险费 完了之后 计提和缴纳社保的时候 就是我上面发的那些分录 对吗？那要是牵扯个税 借 ：应付职工薪酬 贷：应交税费- 个人所得税 支付时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 吗
你好， 公司社保计提时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）银行存款 上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？——已支付的社保是包含在计提的工资中的，
227楼
2023-03-09 16:14:59
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城城妈妈：回复立红老师 那这样的话 是不是没有其他应收款什么事啊 直接反应在其他应付款里边就行对吧？老师
2023-03-09 16:54:38
立红老师：回复城城妈妈你好，如果我们是先从工资扣保险后交，就是其他应付款，如果我们是先交保险后在工资中扣，就是其他应收款
2023-03-09 17:16:04
城城妈妈：回复立红老师 那要是先交保险 计提和发放时会计分录应该怎么写
2023-03-09 17:43:25
立红老师：回复城城妈妈你好， 交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——社保（个人） 贷：银行存款 公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——公积金（个人）银行存款
2023-03-09 18:12:27
城城妈妈：回复立红老师 哦哦，我明白了 这两种其实思路没有变，就是把其他应付款 换成了其他应收款，对吧？
2023-03-09 18:42:02
立红老师：回复城城妈妈你好，是的，是这样的。
2023-03-09 18:55:54
城城妈妈：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 19:23:34
立红老师：回复城城妈妈不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-09 19:51:50
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
代扣个人应交社会保险费、住房公积金、个人所得税，咋做会计分录？
计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金    应交税费-个人所得税
228楼
2023-03-12 17:44:09
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微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？
2023-03-12 17:59:30
家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。
2023-03-12 18:15:39
微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，
2023-03-12 18:42:52
家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保
2023-03-12 19:08:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 皎皎2019 发表的提问：
国有单位收取的职工住房保证金，长期住不会再退的这个钱。计入什么科目。
你好，贷其他应付款，虽然不退，但不能保证以后怎么样
229楼
2023-03-12 17:58:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
缴纳残疾人保障金 如果写会计分录
借；管理费用——残保金 贷；银行存款
230楼
2023-03-12 18:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Angel 发表的提问：
残疾人就业保障金怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款等科目
231楼
2023-03-13 15:51:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 于薇 发表的提问：
残疾人就业保障金会计分录怎么做？
您好，借管理费用贷银行存款
232楼
2023-03-13 16:05:20
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泡泡酱老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 明亮的老师 发表的提问：
某事业单位采用财政授权支付方式发放职工工资。2019年1月应发工资的总额为80000元（用于专业业务活动人员的工资为50000元，用于管理的人员工资为30000元），其中代扣住房公积金9000元(个人承担部分），代扣社会保险费4000元（个人承担部分），代扣个人所得税500元。要求作如下相关账务处理： 1.1月底计提工资；2．计提代扣社会保险费、住房公积金、个人所得税； 3．向职工支付薪酬； 4．计算当月单位应负担的职工社保缴费24000元和住房公积金9000元（假设负担专业业务人员社保缴费16000元、住房公积金6000元，负担管理人员社保缴费8000元、住房公积金3000元）; 5．分别上缴职工社会保险费、住房公积金和个人所得税。
你好 借：单位管理费用 30000  业务活动费用  50000  贷：应付职工薪酬  80000 借；事业支出  13500 贷：其他应付款 -社保  4000  其他应付款-公积金  9000  应交税费-应交个人所得税  500 借：应付职工薪酬  80000 贷：零余额账户用款额度 借：单位管理费用  11000  业务活动费用  22000  贷：应付职工薪酬-社保  24000  应付职工薪酬-公积金  3000 借：应付职工薪酬-社保  24000 应付·职工薪酬-公积金  3000  其他应付款-社保4000  其他应付款 -公积金9000  应交税费-应交个人所得税  500 贷：零余额账户用款额度  40500
233楼
2023-03-13 16:11:58
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
人力资源社会保障统计报表咋填？
按实际填写
234楼
2023-03-14 15:35:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 英 发表的提问：
残疾人保障金计提的会计分录怎么做啊
残疾人保障金可以不计提。残疾人保障金的入账方式是: 借:管理费用-残疾人保障金 贷:银行存款
235楼
2023-03-14 15:55:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 珏儿 发表的提问：
第8行各类基本社会保障性缴款怎么填？
这个填写是缴纳社保费
236楼
2023-03-14 16:05:59
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珏儿：回复maize老师 是填公司缴纳的部分吧？
2023-03-14 16:32:34
maize老师：回复珏儿是填公司缴纳的部分吧？是的
2023-03-14 17:00:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ♂ 姐の独有′ 发表的提问：
计提残疾人保障金和缴纳残疾人保障金的分录
你好！ 1.计提 借：管理费用-残保金 贷：其他应付款
237楼
2023-03-15 15:19:06
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
残疾人保障金怎样计算？ 算残疾人保障金时包含 签劳务协议的职工的工资 吗？
你好!用人单位每少安排１名残疾人就业，按所在地统计部门公布的本地区上年度职工平均工资的１００％缴纳保障金。按规定比例安排残疾人不足１人而在０．５人以上的，按安排１名残疾人计算；不足０．５人的可免于安排，但需按比例缴纳保障金。安排１名盲人或重残人就业的，按安排２名残疾人就业计算。 用人单位安排残疾人就业的比例1.5% 保障金计算公式为：（上年度单位在职职工人数×１．５％－上年度单位已安排残疾职工人数）×本地区上年度职工年平均工资＝单位应交纳保障金数。 =（10*0.015-0）*28697= 单位的在编人员就要算
238楼
2023-03-15 15:35:56
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娇娇：回复陈静老师 什么样的算是在编，比方这个职工是退休人员，与我公司签的是劳务协议，每周只工作3天，这种算是在编吗？
2023-03-15 16:01:49
陈静老师：回复娇娇你好,在编与否是由你们人事决定的.
2023-03-15 16:14:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Sunny 发表的提问：
建筑施工单位，收到住建部退的工程项目养老保障金应该计入什么科目？
你好，是退回今年缴纳的，还是之前年度缴纳的？
239楼
2023-03-15 16:02:59
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Sunny：回复邹老师 是之前年度的，一个这样的拨付单
2023-03-15 16:18:05
邹老师：回复Sunny你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保，贷；工程施工
2023-03-15 16:37:32
Sunny：回复邹老师 第二步后面以什么作为附件呢？！
2023-03-15 16:54:10
邹老师：回复Sunny你好，两笔分录共用一个原始单据 就是了
2023-03-15 17:07:52
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问个税，社保和公积金，从缴纳，支付，计提是这样的吗？ 5、保险先交（当月交），工资后发（要押月工资），用其他应付款（代扣代缴）。 缴纳保险：借：管理费用——社会保险费用 销售费用——社会保险费用 其他应付款（个人代扣代缴社保和住房公积金） 管理费用——住房公积金 销售费用——住房公积金 应交税费——应交个人所得税 贷：银
你好！贷方应该是应付职工薪酬吧。先交保险在发工资应该是用其他应收款来核算
240楼
2023-03-16 14:49:46
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