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受托加工怎么设置会计科目
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 土豆 发表的提问：
老师，我4月份接受一家公司，之前他们会计设置科目不合理，我现在做4月份帐能重新自己先用新的科目，自己设置一些二级科目？
你好，可以的呢，可以使用新的
241楼
2023-03-15 15:48:49
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土豆：回复王晶老师 那与前面的有些不同没事吧
2023-03-15 16:08:10
王晶老师：回复土豆没事的，没关系的呢
2023-03-15 16:30:05
土豆：回复王晶老师 那因为之前一级科目有余额，如果现在增加二级科目，那一级科目的余额会自动变成这个新增的二级科目余额，那之前打印过的凭证需要重新再打印吗？
2023-03-15 16:41:00
土豆：回复王晶老师 我不应调，系统自动变了
2023-03-15 16:55:57
土豆：回复王晶老师 我不用调，系统自动变了
2023-03-15 17:12:35
王晶老师：回复土豆哦，不用在打印了呢
2023-03-15 17:35:17
土豆：回复王晶老师 那我可以自己再设置一个与原来相同的一级科目，然后再设置二级明显，把原来那个一级科目余额转到这个新设置的科目里，可以吗？
2023-03-15 17:46:33
王晶老师：回复土豆一级科目不可以自己设置的呢
2023-03-15 18:04:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 懵麗๑ 发表的提问：
公司不是高新技术企业，收到研发发票和合同（委托研发）委托别的单位研发，研发费用化，要如何建设会计科目，是否享受加计扣除，委托方。
你们备案了吗？做这个项目，具体能不能还要问下税局的哦
242楼
2023-03-15 16:05:59
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懵麗๑：回复朴老师 没有备案。只是想问下能不能加计扣除。还有科目的创建，列如研发项目应该有人员工资科目，等，后边就不清楚了。
2023-03-15 16:53:02
朴老师：回复懵麗๑你好，如果税局备案的话应该是可以的哦
2023-03-15 17:06:44
懵麗๑：回复朴老师 那科目的创建您知道么？或者我去哪里找
2023-03-15 17:23:41
朴老师：回复懵麗๑我们有高新的课程 你可以看下的哦
2023-03-15 17:36:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 火星上的小刺猬 发表的提问：
民办学校会计科目怎样设置
您好，一般情况下，按财政部颁布的《民非营利组织会计制度》，来设置会计科目。
243楼
2023-03-16 14:30:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
我司是受托加工物质，别的的公司提供原材料和辅料给我司加工，1月已发现金工资，计提1月份工资分录是：借受托加工物质还是生产成本——贷应付职工薪酬—工资查了很多都没有受托加工物质这个科目，只有委托加工物质
你好，同学。如果没有，自己添加一个受托加工物资科目 。
244楼
2023-03-16 14:43:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
委托加工的加工费计入什么科目
计入委托加工物资的材料成本
245楼
2023-03-16 15:11:51
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且行且珍惜：回复江老师 计入生产成本吗
2023-03-16 15:33:09
江老师：回复且行且珍惜这个是材料成本，如果领用后就是计入生产成本
2023-03-16 15:46:51
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 九剑 发表的提问：
受托加工的受托方分录怎么做？
收到受托加工材料物资时，可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 发生加工费： 　　借：生产成本 　　　　贷：制造费用或应付职工薪酬 加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 　　　　贷：生产成本 将加工完成的产品交付，并开出发票时： 　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入或其他业务收入 　　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额） 　　　　　　应交税金——应交消费税
246楼
2023-03-16 15:35:57
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
会计账簿怎么登记？ 会计科目设置的原则有哪些？
账簿设计应做到总分结合、序时与分类相结合，层次清楚，便于分工，具体说在设计时应符合以下原则：（1）与企业规模和会计分工相适应的原则。企业规模较大，经济业务必然较多，会计人员的数量也相应地多，其分工较细，会计账簿也较复杂，册数也多，在设计时考虑这些特点以适应其需要。 反之，企业规模小，经济业务量少，一个会计足够处理全部经济业务，在设计账簿时没有必要设多本账，所有的明细分类账可以集合成一、二本即可。（2）既满足管理需要又避免重复设账的原则。账簿设计的目的是为了取得管理所需要的资料，因此账簿设置也以满足需要为前提，避免重复设账、记账、浪费人力物力。 （3）账簿设计与账务处理程序紧密配合原则。账务处理程序的设计实质上已大致规定了账簿的种类，在进行账簿的具体设计时，应充分注意已选定的账务处理程序。例如若设计的是日记总账账务处理程序，就必须设计一本日记总账，再考虑其他账簿；又如果设计的是多栏式日记账账务处理程序，就必须设计四本多栏式日记账，分别记录现金收付和银行存款收付业务，然后再考虑设其他账簿。
247楼
2023-03-16 16:02:59
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梦里不知身是客：回复董老师 会计账簿怎么登记？
2023-03-16 16:16:09
董老师：回复梦里不知身是客按时间顺序和科目进行登记，做到借贷相等，账实相符即可
2023-03-16 16:42:28
梦里不知身是客：回复董老师 不是平行记账吗
2023-03-16 17:05:24
董老师：回复梦里不知身是客就是平行记账，同时登记总账和明细账，保持一致。
2023-03-16 17:20:34
董老师：回复梦里不知身是客但需要按时间顺序和科目
2023-03-16 17:31:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
[单选题]企业委托加工应税消费品，如果收回后用于连续生产，委托方对于尚未支付的受托方代收代缴的消费税的会计处理，正确的是（　）。 A．借记“原材料”科目，贷记“银行存款”科目 B．借记“应交税费——应交消费税”科目，贷记“应付账款”科目 C．借记“委托加工物资”科目，贷记“银行存款”科目 D．借记“委托加工物资”科目，贷记“应付账款”科目
在实际工资中， 借：委托加工物资 应交税费-应交消费税 贷：应付帐款 这样做对吗
248楼
2023-03-19 17:34:52
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bamboo老师：回复答疑佘老师同学 你好 答案选B 企业如有应交消费税的委托加工物资，一般应由受托方代收代缴税款。委托加工物资收回后用于连续生产的，按规定准予抵扣的，应按已由受托方代收代缴的消费税，借记“应交税费——应交消费税”科目，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。
2023-03-19 17:48:22
答疑佘老师：回复bamboo老师 在实际工资中， 借：委托加工物资 应交税费-应交消费税 贷：应付帐款 这样做对吗
2023-03-19 18:10:25
bamboo老师：回复答疑佘老师实际中 这样做对的 上面没有确认加工费 只确认了税费
2023-03-19 18:37:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
委托加工，我们付给受托方的工人工资，买的机器设备应该怎么核算？
你好 买机器设备 和委托加工工资 是两个业务吗
249楼
2023-03-19 17:45:43
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 好好 发表的提问：
老师，销售商品结转成本时是不是所有的委托加工物资的二级科目都要设置结转成本的二级科目？
您好，应该根据实际完工部分的委托加工物质转到库存商品
250楼
2023-03-19 18:04:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 遇见? 发表的提问：
老师，业务方发包的会计科目怎么设置
你好具体是做什么的呢 
251楼
2023-03-19 18:26:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
金蝶KIS专用版，怎么设置会计科目？老师
你好，可以导入模板，进入金蝶软件-基础设置-会计科目-右上角文件-从模板中引入科目
252楼
2023-03-20 15:34:42
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昏睡的树叶：回复黄老师 点基础设置就出现这个界面
2023-03-20 16:00:37
黄老师：回复昏睡的树叶先在系统参数中，设置会计期间，即哪个月开始建账就选哪个月
2023-03-20 16:15:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 斯文的爆米花 发表的提问：
自建仓储库房会计明细科目怎么设置
你好，计入在建工程——仓库
253楼
2023-03-20 15:50:07
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斯文的爆米花：回复邹老师 放线费计入哪个科目
2023-03-20 16:05:26
邹老师：回复斯文的爆米花你好，这个也是 建仓储库房发生的 费用？
2023-03-20 16:24:21
斯文的爆米花：回复邹老师 在建库房前的费用
2023-03-20 16:48:37
邹老师：回复斯文的爆米花你好，这个属于建造成本组成部分？
2023-03-20 17:06:14
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 老实的月光 发表的提问：
委托加工物资要设二级科目吗
二级明细科目设置没有规定要求,可以根据核算需要自行设置
254楼
2023-03-20 16:17:06
全部回复
老实的月光：回复王超老师 比如生产车间人员赴委外车间产生的差旅费及相关费用是不是也归集在委托加工费用下
2023-03-20 16:39:11
王超老师：回复老实的月光不是啊，首先你们这个员工是你们自己的 其次，差旅费建议计入到管理费用里面
2023-03-20 17:07:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
委托加工物资下设二级科目吗？
你好，需要根据加工才材料，加工费设置二级明细的
255楼
2023-03-20 16:32:58
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心想四陈：回复邹老师 借委托加工物资 贷原材料A/B， 委托加工物资后面不用设置噶
2023-03-20 16:58:03
邹老师：回复心想四陈你好，需要设置明细，比如某某材料或产品，加工费这样 ，然后收回计入原材料或库存商品
2023-03-20 17:11:28
心想四陈：回复邹老师 比如我需要委托加工325水泥，我发出熟料，发出煤灰，分录怎么写
2023-03-20 17:26:22
邹老师：回复心想四陈你好 借；委托加工物资——325水泥 贷；原材料——熟料，煤灰
2023-03-20 17:44:42
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