陌上花开：回复程小峰老师 长期借款的利息有时候按季度付款，怎么填？

程小峰老师：回复陌上花开您好！在计提那个月份就填入长期借款里面，季度缴纳了的那月就相应从长期借款里面减出来啊 。

陌上花开：回复程小峰老师 计提长期借款利息的时候，时间最多就3个月没有超过一年，可以放在长期借款项目吗？

程小峰老师：回复陌上花开你好，长期借款利息的性质按长期借款来定，即使是3个月的利息但是本质上是长期借款，所以放在长期借款项目。

静：回复小锁老师 请问一下 我的报表 流动资产900 固定资产金额500 无形资产500 总资产合计数为1700 请问什么数据会使总资产少200

小锁老师：回复静不可能资产科目单独动，肯定是负债或所有者权益科目一起动，比如偿还借款200，这样就会少了

静：回复小锁老师 不是说负债或者所有者权益不能动 我是先问 资产这一边还有什么科目可以做负数 使总资产减少200元 ，负债和所有者权益一起减少

小锁老师：回复静不可能，报表上没有一个科目可以列式负数的，这个您应该清楚吧老师

静：回复小锁老师 如果没有重分类的情况下 或者有没有备抵科目这种话的

小锁老师：回复静他重分类是在分录中重分类，比如科目余额表是负数，重分类后是正数了

秋子：回复maize老师 老师，这个之前在非流动负债中，期初金额暂时在非流动资产中哪个科目里？后期应该转到您说的科目里

maize老师：回复秋子你直接转我说科目下面就可以，期初输入进去，

秋子：回复maize老师 这样就是总资产不变，只不过流动资产和非流动资产有变化，这样可以，是吗

maize老师：回复秋子你这个非流动资产，非流动负债不是科目，这个你这个直接对应按我说这个去填写期初可以，

谦让的音响：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复谦让的音响不客气，周末愉快，学员

云淡风轻：回复辜老师 支付装修费时，借：长期待摊费用-装修费 贷：银行存款 月末摊销时：借：制造费用-装修费 贷：长期待摊费用-装修费

辜老师：回复云淡风轻你摊销的话，制造费用会增加资产负债表的存货的

云淡风轻：回复辜老师 我的是手工账，长期待摊有专栏，他没有跑到存货里面去

辜老师：回复云淡风轻制造费用增加，这个是属于存货的

云淡风轻：回复辜老师 那我还要写别的分录吗？我们是手工

辜老师：回复云淡风轻不用了，不用写别的分录了

云淡风轻：回复辜老师 装修费是33000，月末摊销的时候只了1000块

云淡风轻：回复辜老师 然后资产负债表有32000不平

辜老师：回复云淡风轻你长期待摊费用还有剩余金额32000呀

云淡风轻：回复辜老师 是呀

云淡风轻：回复辜老师 但是这个要不要做结转啊？

辜老师：回复云淡风轻这个不用结转的，就是用借方金额—贷方金额，就是长期待摊费用期末余额

星空：回复袁老师 如果备抵法要减坏账是不是

袁老师：回复星空是的，要计提坏账的

Gangsta：回复蒋飞老师 那么企业会计准则下的纳税申报-利润表本期金额是填的年初至报告期末（1-9月）的累计额吗

蒋飞老师：回复Gangsta看一下利润表表头有时间段，是9月还是7-9月？

Gangsta：回复蒋飞老师 如图，老师，写的是年初至本报告期末的损益变动情况，表头是9月份

蒋飞老师：回复Gangsta你好！ 那就填写9月份的

Gangsta：回复蒋飞老师 是1-9月份的累计额吗，老师，

蒋飞老师：回复Gangsta你好！ 是的。

王亚鑫：回复佟老师 那老板的一些投资都在费用上面，实收资本增加，对应的资产应该怎么增加呢

佟老师：回复王亚鑫那老板的一些投资都在费用上面，这句话的意思是什么

王亚鑫：回复佟老师 有一些路费邮费什么的都是老板自己出的钱，然后到年底转为的投资款，这样实收资本不就增加了吗，负债几所有者权益增加，资产方面不增加吗？

佟老师：回复王亚鑫不可以直接转为投资款，要给老板报销后，去银行办理注资

王亚鑫：回复佟老师 上一个会计直接在年末的时候把其他应付款转为了投资款，这样做不对吗？

王亚鑫：回复佟老师 还有我们的注册资金是认缴，而且账上没有钱，怎么给老板报销呢

佟老师：回复王亚鑫是的，这样做是不对的，到时你们验资报告都没法出

王亚鑫：回复佟老师 那应该怎么办

王亚鑫：回复佟老师 一直在其他应付款里待着吗，

佟老师：回复王亚鑫调账，把那个冲回，重新做账，给老板报销

王亚鑫：回复佟老师 可是，账上面没有钱怎么报销啊

佟老师：回复王亚鑫等有钱时候在报销，先挂着往来

王亚鑫：回复佟老师 可是现在农业局要我们的财务报表，上面要体现老板们的投资额，应该怎么做

王亚鑫：回复佟老师 老师，如果一直在其他应付款上挂着，那负债就会增多，资产应该在哪项变动啊

王亚鑫：回复佟老师 老师还在吗

佟老师：回复王亚鑫资产是你的银行存款变动的

王亚鑫：回复佟老师 银行存款一直没有怎么办

王亚鑫：回复佟老师 其他应付款太多，银行存款没有那么多，

王亚鑫：回复佟老师 老板出差的费用一直都是自己掏钱，公司无法报销给老板，要怎么体现在报表上

佟老师：回复王亚鑫这个差旅费是费用，体现在损益表上

王亚鑫：回复佟老师 那资产负债表不就不平了吗

佟老师：回复王亚鑫怎么会不平呢，损益的利润会在资产负债表反映 你们有没有财务软件

王亚鑫：回复佟老师 有财务软件，利润是在未分配利润是吗，直接填负数？

佟老师：回复王亚鑫你用软件直接做报表就可以，这样你就能看明白了

王亚鑫：回复佟老师 嗯嗯，我懂了老师

佟老师：回复王亚鑫客气，有问题欢迎再来咨询！