戴呷呷：回复王晶老师 不应该是借：银行存款，贷：其他应付款吗？

王晶老师：回复戴呷呷看你们当初收到款入的什么科目了呢，入其他应付就这样冲

青春侠：回复朴老师 这样做了，你看对吗？

朴老师：回复青春侠全款了为什么还要垫付剩余款项？什么意思

青春侠：回复朴老师 意思就是客户准备全款买车，但是肯定是先交定金，提车后然后补齐车款

朴老师：回复青春侠交定金的时候不开发票的话就先做预收款，交全款开发票的时候就冲当时的那一部分预收款就可以了

青春侠：回复朴老师 我这边自己做了，想您看看有没有问题

朴老师：回复青春侠嗯，对的。就是这样做的

京京：回复王超老师 在哪里备注？

京京：回复王超老师 不做单据应收模块跟总账模块对账可以平吗？

王超老师：回复京京在做凭证的时候，备注上去的

京京：回复王超老师 不做单据应收模块跟总账模块对账可以平吗？  

王超老师：回复京京可以的，这个只是在应收账款内部调整的

京京：回复王超老师 你瞎说吧，每个客户怎么对上

王超老师：回复京京你自己看一下，你做账的时候难道不需要调整模块数据吗

王超老师：回复京京

郭老师：回复好好学习天天向上销售商品收到的现金填写负数。

好好学习天天向上：回复郭老师 好的，老师

郭老师：回复好好学习天天向上不用客气 工作愉快

京京：回复陈诗晗老师 那应收模块是不是跟总账对账会对不上？

陈诗晗老师：回复京京总账只需要和明细账保持一致就可以，不需要和应收单据一致。

称心的悟空：回复小洪老师 为什么？请老师解释

小洪老师：回复称心的悟空预收就是你先收到钱，你还没有为别人服务，你欠着别人这个服务劳务过程

小洪老师：回复称心的悟空预付就是你先把钱给别人，但是别人还没有给你货物，别人欠你货物或者劳务

称心的悟空：回复小洪老师 谢谢老师，那应收呢

称心的悟空：回复小洪老师 属于什么

称心的悟空：回复小洪老师 为什么

小洪老师：回复称心的悟空应收是资产就是你把存货卖出去，别人是不是要给你钱，但是没有给，别人差你钱是不是对你来说是资产

称心的悟空：回复小洪老师 好的，那老师应交纳税金是？

小洪老师：回复称心的悟空就是你要给税务局交的税金还没有交，你欠税务局钱，你欠别人钱，负债类科目

称心的悟空：回复小洪老师 税金也属于吗？不是什么法律关系，而且缴税是强制性的吧

称心的悟空：回复小洪老师 交纳税金和缴纳税金在会计上是一个意思吧？

小洪老师：回复称心的悟空是一个意思啊，但是毕竟是一笔负债啊，我知道税金是强制性，无偿性，

庄老师：回复→Sky按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。 销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。

庄老师：回复→Sky新会计准则下企业销售返利的分析及账务处理 一、销售返利主要形式 销售返利的主要形式包括现金返利和实物返利两种。 根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为： 1.达到规定数量赠实物的形式。 2.直接返还货款的形式 3.冲抵货款的形式。 二、销售返利的账务处理 1．达到规定数量赠实物 销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。 支付销售返利方： 借：营业费用 贷：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 收到销售返利方： 收到实物销售返利方冲减有关存货成本，需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额）

庄老师：回复→Sky贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2．直接返还货款 支付销售返利方： 销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 借：营业费用 贷：银行存款等 但是在实务操作中，大部分情况是因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。所以返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。 借：主营业务收入 贷：银行存款 收到销售返利方： 收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税金——应交增值税（进项税额转出） 3．冲抵货款的形式。 国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金。

惟愿-好 德：回复蒋飞老师 3d打印机，一台100多万，额，办公用品，能行吗？我们是生产型企业

蒋飞老师：回复惟愿-好 德那就是生产设备了 销售货物…办公设备（或生产设备）（找相近的小类就可以了）

焦小糖、：回复朴老师 我家下游的都用应收，不用应付

朴老师：回复焦小糖、哦哦，那就这么做就可以了，付出去贷银行

焦小糖、：回复朴老师 我现在是要做一个其他应收单把他家帐平了，如果我们还没替客户付出去贷方怎么记，付完了就可以贷银行了吧

朴老师：回复焦小糖、还没付出去就先不做

王娜：回复王雁鸣老师 记账凭证上金额写入贷方了，没有借方科目，但是合计中借贷都有金额，现金日记账里，金额又在借方了，不明白

王雁鸣老师：回复王娜您好，记账凭证是借贷方都有的。不可能没有借方科目。您的图片显示的不全啊。图片中的凭证上，贷方科目是其他应收款，借方是现金的，所以现金日记账里金额是记在借方的。

王娜：回复王雁鸣老师 这个表格是全的，前面一页只有名录，也是没有写借方科目，也许印刷错误。是不是记账凭证必须是借贷双方都有科目，且金额相等？

王雁鸣老师：回复王娜您好，如果是这样的话，那这个凭证就是收款凭证了，名录上也会有现金科目的。如果是记账凭证的话，必须是借贷双方都有科目，且金额相等

王娜：回复王雁鸣老师 我刚整理看了下，成本，资产类增加计入借方，减少计入贷方；负债类所有者权益类增加计入贷方减少计入借方，那么损益类是与资产类相同的吗？即增加为借方减少为贷方？

王雁鸣老师：回复王娜您好，损益类费用科目与资产相同，收入类科目与负债类相同。