韦园园：回复梓苏老师 老师第一句话到10万那里不理解，其次是这里的的转回5万怎么计算呢？

梓苏老师：回复韦园园就是10万以前没有扣除的，今年可以扣除。 给您举给例子 税法允许你可以用工资的8%（1250*8%=100），在以后的年度如果不扣除的话，你交100*25%，如果弥补的话，你交(100-80)*25%。也就是说，在以后未来的年度，减少了应纳税所得额，进而减少未来期间的应交所得税了，在会计处理上视同可抵扣暂时性差异。在将来能为企业带来经济流入，在符合条件的情况下，应确认递延所得税资产。 借: 递延所得税资产 20*25% 贷: 所得税费用 20*25%

郭老师：回复萌想成真半成品

Queen.：回复许老师 分录怎么写

许老师：回复Queen.借：生产成本 10000 贷：原材料 10000 借：生产成本 5000 贷：应付职工薪酬 5000 借：制造费用 3000 贷：银行存款 3000 借：生产成本 3000 贷：制造费用 3000 借：库存商品 21000 贷：生产成本 21000

汝丽丽：回复邹老师 那老师二级科目，写什么？

邹老师：回复汝丽丽你好，可以是银行理财

汝丽丽：回复邹老师 那老师如果有收益，是直接记到投资收益里面吗，那如果记到投资收益里面年底我需要做什么吗？

邹老师：回复汝丽丽你好，不含税的计入投资收益，税金计入应交税费

汝丽丽：回复邹老师 好的，非常感谢老师

邹老师：回复汝丽丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

汝丽丽：回复袁老师 那老师收到的收益记在什么里面？

袁老师：回复汝丽丽投资收益

汝丽丽：回复袁老师 那老师记到投资收益里面，我年底需要将收益怎么结转吗？

袁老师：回复汝丽丽借：投资收益贷：本年利润，借：本年利润贷：未分配利润

汝丽丽：回复袁老师 好的，非常感谢老师

袁老师：回复汝丽丽不客气