白雪：回复佟老师 我1月份工资还没发放，现在能申报1月的工资吗？并且在个税系统把个税提前扣了，若果交个税的时候选雇主交税，该怎么做会计分录

佟老师：回复白雪你要发放以后才能申报，不发放不申报个税。雇主负担的个税，你之前分录：借：应付职工薪酬 贷：银行存款， 应交税费_个税

白雪：回复佟老师 你说的我必须用公户发放了工资才可以是吗

白雪：回复佟老师 才可以申报1月份工资

佟老师：回复白雪不用公户现金发放也可以。

白雪：回复佟老师 从公户里取出现金发给员工也可以是吧，但有的公司从个人账户里给员工发放工资，这个是不能申报的，是吧

佟老师：回复白雪是的，不能申报的，要从公户取现或者公户直接发放

白雪：回复佟老师 老师，我刚才发现我的增值税主表里的销项税额642779.13元，这个数是自动生成的，但我的金税盘里的发票汇总表里的实际销项税额是642779.15元，老师我用不用把我增值税主表里的销项税额642779.13改成642779.15啊？应该是以那个数为准啊？谢谢

佟老师：回复白雪你要以税控盘为准，手动改一下申报表。

白雪：回复佟老师 改不了，我试了一下，你遇到过这种情况吗

佟老师：回复白雪如果你改不了的话你就按照申报表申报就可以了，

白雪：回复佟老师 老师少交的这0.02元该怎么做会计分录？若果多交了0.02元，该怎么做会计分录

白雪：回复佟老师 老师，我公司12月和19年1月给供应商共85万元，但供应商少给我们公司开发票801元，1月底退给我公司801元，转账（公户）退的，请问该怎么做会计分录？一共需要做几个分录？分录分别怎么做？谢谢

佟老师：回复白雪少交的0.02元，你把它冲回， 借：应交税费_应交增值税（销项税额） 贷：主营业务收入 多交 借：主营业务收入 贷：应交税费__应交增值税（销项税额）

佟老师：回复白雪那你支付82万的分录是怎么处理的

白雪：回复佟老师 少交的0.02元，你把它冲回， 借：应交税费_应交增值税（销项税额）0.02 贷：主营业务收入0.02 多交 借：主营业务收入0.02 贷：应交税费__应交增值税（销项税额）0.02是不是这样啊？老师

白雪：回复佟老师 那你支付82万的分录是怎么处理的，我支付是85万，借，预付账款85万，贷，银行存款85万，对吗

佟老师：回复白雪对，您增值税处理是正确的

佟老师：回复白雪如果你85万做的预付。 收回的801 借：银行存款 贷：预付账款

白雪：回复佟老师 1.借，预付账款85万，贷，银行存款85万，2.借，库存商品71.36万，借，应交税费～应交增值税～进项税额（发票已认证），贷，预付账款～*工程公司3.借，银行存款801，贷，预付账款801这样写3个分录对吗

白雪：回复佟老师 我公司少交0.02元增值税，借，未交增值税0.02，贷，营业外收入0.02对吗？若果我公司多交税0.02元，借，营业外支出0.02，贷，未交增值税0.02元这样对吗？老师

佟老师：回复白雪1.借，预付账款85万，贷，银行存款85万，2.借，库存商品71.36万，借，应交税费～应交增值税～进项税额（发票已认证），贷，预付账款～*工程公司3.借，银行存款801，贷，预付账款801 这个是的

佟老师：回复白雪这个分录是正确的

佟老师：回复白雪我公司少交0.02元增值税，借，未交增值税0.02，贷，营业外收入0.02对吗？若果我公司多交税0.02元，借，营业外支出0.02，贷，未交增值税0.02元 是的，是这样处理

白雪：回复佟老师 少交的0.02元，你把它冲回， 借：应交税费_应交增值税（销项税额）0.02 贷：主营业务收入0.02 多交 借：主营业务收入0.02 贷：应交税费__应交增值税（销项税额）0.02老师哪一个对啊

白雪：回复佟老师 少交的0.02元，你把它冲回， 借：应交税费_应交增值税（销项税额）0.02 贷：主营业务收入0.02 多交 借：主营业务收入0.02 贷：应交税费__应交增值税（销项税额）0.02老师哪一个对啊

白雪：回复佟老师 我公司少交0.02元增值税，借，未交增值税0.02，贷，营业外收入0.02对吗？若果我公司多交税0.02元，借，营业外支出0.02，贷，未交增值税0.02元，老师我的哪个对啊？

佟老师：回复白雪少交的0.02元，你把它冲回， 借：应交税费_应交增值税（销项税额）0.02 贷：主营业务收入0.02 多交 借：主营业务收入0.02 贷：应交税费__应交增值税（销项税额）0.02 你就做这个分录

白雪：回复佟老师 嗯

佟老师：回复白雪祝您新春愉快！万事如意！

白雪：回复佟老师 谢谢老师！新春快乐！吉祥如意！

佟老师：回复白雪不客气，有问题再来网校找我。（不用回复啦！? ）

I See：回复方老师 @方老师:但是我想报销入账，可以抵一部分成本

方老师：回复I See如果有发票可以抵成本，没发票税务机关是不认可的。

I See：回复方老师 @方老师:我可以找其他发票来抵

方老师：回复I See有发票的话是可以的。

I See：回复方老师 @方老师:好的

方老师：回复I See祝您生活愉快！

娟子：回复钟存老师 税务局不管啊

钟存老师：回复娟子去工商局举报 也不管？

娟子：回复钟存老师 谢谢老师 明天问下工商

钟存老师：回复娟子嗯嗯，祝您工作顺利 如果不行，就去法院告他

娟子：回复钟存老师 谢谢老师 今天去工商办理啦

钟存老师：回复娟子嗯嗯，不客气，祝您工作顺利

Ae…柠檬：回复QQ老师 正常应该怎么做呢？她说她不做了，公司还要帮她买社保？

QQ老师：回复Ae…柠檬你好！让她写辞职信，按规定怀孕期的职工是不可以辞退的

Ae…柠檬：回复QQ老师 那怎么办呢？她又说生了孩子不回来干了，正常公司要给她买社保到几月呢？

QQ老师：回复Ae…柠檬你好！你们这种情况最好是咨询当地的社保局

梓馨：回复bamboo老师 但是金额很多，50000块钱都记到福利费？

bamboo老师：回复梓馨是的 都应该计入福利费 

学员：回复朴老师 我问得第二个问题没回答呢

学员：回复朴老师 还有我问的是被抓几次，什么情况下可以不坐牢只交罚金

朴老师：回复学员根据《中华人民共和国刑法》第二百零二条规定以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金。 第二百零三条规定纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款，数额在一万元以上不满十万元的，处三年以下有期徒刑或者拘役。 并处或者单处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金；数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金。 第二百零四条规定以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金。 数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 纳税人缴纳税款后，采取前款规定的欺骗方法，骗取所缴纳的税款的，依照本法第二百零一条的规定定罪处罚；骗取税款超过所缴纳的税款部分，依照前款的规定处罚。