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企业单位基建会计账务处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ infinite 发表的提问：
社会保险基金管理中心在年底退还给单位的养老、失业、工伤保险应该怎么做账务处理？
您好 请问计提计提跟上交时候分录怎么写的 可以做相同的红字分录冲减
166楼
2023-02-19 18:51:00
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Grace老师
职称：0,注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 职工工工资扣款挂账的个人公积金。扣款到账时：财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该个人工资扣款公积金到12月31日完还未上缴住房公积金中心，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际上缴该个人工资扣款公积金时时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。
不好意思，老师接错了
167楼
2023-02-20 16:08:31
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星芸：回复Grace老师 那谁能回答呢。
2023-02-20 16:31:14
Grace老师：回复星芸会有其他老师接手的
2023-02-20 16:56:43
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 直率的板栗 发表的提问：
会计机构是企业行政事业单位组织处理会计工作的（ ）部门
您好，这个是职能部门的
168楼
2023-02-20 16:29:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 玮 发表的提问：
行政事业单位，财政拨工会经费3万元至单位，然后单位又把3万元工会经费转至总工会，总工会再把3万*0.65=19500元转到单位基层工会，行政这边账务怎么处理
你好，同学。 借 应付职工薪酬 或其他应付款 贷 银行存款
169楼
2023-02-20 16:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悲凉的面包 发表的提问：
民非企业，单位转给其他公司3万元作为投资款，账务如何处理？会计分录怎么做？
你好，民非企业，单位转给其他公司3万元作为投资款 借 长期股权投资/长期投资 贷 银行存款
170楼
2023-02-21 15:57:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 山花漫烂 发表的提问：
请问老师：事业单位收到红十字会转来定向捐赠资金作什么会计处理？谢谢
你好，同学。 定向捐赠 借 银行存款 贷 受托代理负债 或 借 银行存款 贷 捐赠收入
171楼
2023-02-21 16:16:36
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山花漫烂：回复陈诗晗老师 请问老师：事业单位收到的是红十字会接受的定向捐赠给该事业单位使用的捐赠资金，请问该事业单位收到红会转来定向捐赠款如何会计处理？
2023-02-21 16:50:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户2my6wm 发表的提问：
请问事业单位使用政府发行的政府债券资金时怎么做会计处理
借，x费用 贷，银行存款 你是用直接计入费用就可以了
172楼
2023-02-21 16:28:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 对、 发表的提问：
想请教请教老师，事业单位购买党旗，党徽。怎么做具体会计处理。
借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
173楼
2023-02-21 16:42:06
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对、：回复紫藤老师 具体费用明细，，办公费
2023-02-21 16:57:28
紫藤老师：回复对、借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出-办公费 贷财政补助预算收入
2023-02-21 17:09:14
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
企业成立了工会委员会并工会银行开户了，工会需要单独建账吗，公司规模比较小可以不建账不；如果需要单独建账，企业需要做那些关于工会的账务处理
您好，是的，需要单独建账。只需要做工会返款和报销的分录
174楼
2023-02-21 16:47:59
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千叶凉萍：回复晓宁老师 公司只做收到工会的返还和报销，报销是指的用工会的钱给会员买的福利之类吗 可以具体说一下吗
2023-02-21 17:10:38
晓宁老师：回复千叶凉萍您好，是的。工会账会返回来的钱可以用于报销员工福利。 1.企业工会收到返还的钱要入工会账户 借：银行存款 贷： 拨缴经费收入 2.工会会费的使用 借：其他支出——职工教育费 其他支出——文体活动费等 贷：库存现金 贷：银行存款
2023-02-21 17:22:59
千叶凉萍：回复晓宁老师 老师 我还想问一下 公司会计需要做的账务处理有那些针对于工会这块；除了计提和缴纳外
2023-02-21 17:41:03
晓宁老师：回复千叶凉萍除了这些没有了，同学
2023-02-21 18:03:33
千叶凉萍：回复晓宁老师 意思是企业只做计提和缴纳工会吗，收到返还的钱企业不需要账面上体现？ 其他的都是工会会计做；如果是工会没有单独做账可以合并跟公司一起做吗
2023-02-21 18:14:33
晓宁老师：回复千叶凉萍您好是的。也可以的。
2023-02-21 18:39:30
千叶凉萍：回复晓宁老师 如果合并一起做 怎么做啊 可以说一下详细的吗
2023-02-21 18:59:17
晓宁老师：回复千叶凉萍同学你好  1. 计提时,相关会计分录如下: 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 2. 交纳时,相关会计分录如下: 借:其他应付款——工会经费 贷:库存现金或银行存款 三 收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款—工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款—工会经费”科目，贷记“银行存款”(或现金)科目。
2023-02-21 19:28:37
千叶凉萍：回复晓宁老师 缴纳时 银行存款的是对应的公司嘛 收到返还时是指的工会账户嘛
2023-02-21 19:52:21
千叶凉萍：回复晓宁老师 那对于工会开户时公司有转钱给工会银行开户 这个怎么做呢
2023-02-21 20:03:14
晓宁老师：回复千叶凉萍后面回复的是指的是工会和公司账户合并的。
2023-02-21 20:30:04
千叶凉萍：回复晓宁老师 那对于银行费用怎么做呢
2023-02-21 20:43:25
晓宁老师：回复千叶凉萍银行的什么费用同学
2023-02-21 21:00:18
千叶凉萍：回复晓宁老师 比如工会开户的费用及没有银行短信费等
2023-02-21 21:25:39
晓宁老师：回复千叶凉萍借：财务费用  贷：银行存款
2023-02-21 21:45:27
千叶凉萍：回复晓宁老师 这个费用计入公司哇，不计入工会里面？
2023-02-21 21:56:30
晓宁老师：回复千叶凉萍借：财务费用  贷：银行存款-工会账户
2023-02-21 22:10:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 灵巧的西装 发表的提问：
小企业会计在疫情期间遇到哪些困难，有没有具体的例子和账务处理
不营业，没钱交税，可以申请延期。 在电子税务局里面申请延期交税就可以，不需要做分录。
175楼
2023-02-22 16:04:15
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灵巧的西装：回复郭老师 有没有需要做分录的账务处理啊
2023-02-22 16:21:16
灵巧的西装：回复郭老师 有案例和解答吗
2023-02-22 16:37:55
郭老师：回复灵巧的西装不好意思 暂时没有的
2023-02-22 16:51:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王佳 发表的提问：
事业单位账务处理，原单位在工行开户，现在新开户农行，原会计在转过来余额3万，现有工行转过来奖金7200元，应交财政专款1万多，账务处理怎么处理，原会计未交账
借，银行存款～农行37200 贷，银行存款～工行7200 应交财政款10000 另外2万块钱，是怎么回事儿呢？
176楼
2023-02-22 16:24:36
全部回复
王佳：回复陈诗晗老师 那三万就是之前账上余下的钱，但是由于之前的会计没有交账，所以不知道该记哪个科目
2023-02-22 16:50:04
陈诗晗老师：回复王佳那你先把它放到待处理财产损益后面，确定了科目在入账。
2023-02-22 17:19:14
王佳：回复陈诗晗老师 那能不能放到财政补助结转结余里边，到时交后把这2万元一冲，因为事业单位没有待处理财产损益这吧
2023-02-22 17:48:03
陈诗晗老师：回复王佳你这里可以暂时计入结余，后面调整处理
2023-02-22 18:05:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 行远 发表的提问：
计提单位社保、工会筹备金和垃圾处理费的账务处理
你好 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 ； 借管理费用-工会筹备金 贷应付职工薪酬-工会筹备金 借应付职工薪酬-工会筹备金贷银行存款 ；借:管理费用-城镇垃圾处理费 贷:银行存款
177楼
2023-02-22 16:50:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俗人 发表的提问：
建设单位对施工单位的质量罚款，施工单位如何账务处理？
借营业外支出贷银行存款。
178楼
2023-02-23 16:01:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 长发飘飘 发表的提问：
事业单位 小微企业 享受免税 账务怎么处理
你到底是小微呢还是事业单位
179楼
2023-02-23 16:15:56
全部回复
长发飘飘：回复朴老师 事业单位的小微小规模
2023-02-23 16:58:33
朴老师：回复长发飘飘免的税计入营业外收入
2023-02-23 17:26:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 琉璃 发表的提问：
事业单位会计，做基建账，收到上级拨给的某项目工程款，如何做会计分录
你好，分录是 借 银行存款 贷 上级补助收入
180楼
2023-02-23 16:44:59
全部回复
琉璃：回复紫藤老师 老师，您做的分录是收到钱，如果换一个问法：事业单位会计，做基建账，收到上级下发的某项目工程款专用零余额用款额度，如何做会计分录
2023-02-23 17:29:30
紫藤老师：回复琉璃你好，零余额账户一收一支分录是 借 事业支出 贷 财政补助收入 借 在建工程 贷 非流动资产基金
2023-02-23 17:45:57
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