春花秋实：回复meizi老师 老师我们是小公司，一般纳税人，合同都是交给会计了，我是不是要附到发票后面呢？但是并不是所有的发票都有合同

meizi老师：回复春花秋实 你好 1；   不用哈； 合同单独存放；  合同不放在凭证后面的  

春花秋实：回复meizi老师 老师，购销合同是不是都需要交印花税呢？但是我们之前的会计一直只交了销售合同，购进的合同都没有交印花税怎么办呢、

meizi老师：回复春花秋实 你好1. 是的。 需要缴纳印花税的 2；   购进要补税的；这个会有滞纳金的  

春花秋实：回复meizi老师 老师，我都按现在来计提之前没交的印花税行吗？这样不需要交滞纳金，也是知错就改的表现……不然我管了之前的还要交滞纳金又惹出好多事来……

meizi老师：回复春花秋实 你好1. 是的。  印花税不用计提哈； 直接 做； 借税金及附加-印花税贷银行存款； 当年的就这样做账哈     ； 2. 所属期不一样 是会涉及滞纳金的  

春花秋实：回复meizi老师 所属期就选择本月的可以吗？现在系统之前的所属期也选择不了

meizi老师：回复春花秋实你好1. 这样会与你实际不一致的； 你去大厅报选择之前对应所属期   

嘻嘻：回复朴老师 税率是什么

朴老师：回复嘻嘻同学你好 九个点的

萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 怎么要交增值税呢，要交应该也交所得税啊

袁老师：回复萌哒哒的小萝卜按照6%交增值税，计入利润交所得税

内向的手机：回复冉老师 老师您好，这笔钱不还回去了，收购对价一共是2950万元，（含全部股权转让款1450万，及代被收购方清偿被收购方欠其股东的1500万）

内向的手机：回复冉老师 具体情况是这样的： 我公司想收购B公司，但是因为B公司有借款，借款是用A公司持股B公司的50%股权在银行做的质押，所以B公司无法直接做股东变更，我公司采取的方法是通过购买A公司的股权来间接实现对B公司股权的持有，A公司有两个股东为个人L和公司Q，A公司有对股东L的欠款1500万；我司的收购方案为：收购总金额2950万元，其中全部股权转让款为1450万元，另1500万为代A公司清偿A公司所欠股东L的1500借款；付款方式为：第一笔支付1500万到A公司，A公司收到1500万偿还给股东L，第二笔为转给个人L1000万，转给Q公司100万，第三笔付款为支付Q公司350万 目前我司已将第一笔1500万以股权收购款的名义打给了A公司，A公司收到后以偿还借款的名义打给了个人股东L， 想问下 我司和A公司的账务处理是怎样的？

冉老师：回复内向的手机你们公司按照实际打款金额 借：长期股权投资2950 贷：银行存款 A公司 借：实收资本_出售股权的股东 贷：实收资本_你们公司 借：银行存款 贷：其他应付款 贷

内向的手机：回复冉老师 老师早上好，在A公司收到钱后 借 银行存款1500 贷 其他应付款1500 因为A公司原本有挂账的其他应付款1500 第一笔款正好冲原先的挂账，这样在A公司的账面上就会一直存在一个新的其他应付款1500无法冲掉了

冉老师：回复内向的手机是的， 昨天打半截，突然发送了，这个1500万，以下账务处理 借：银行存款1500 贷：资本公积1500

雅：回复邹老师 收购企业和被收购企业分别怎么做呢 被收购的公司以后还需要单独做账吗

yi平：回复钟存老师 老师，这里的股权的公允价值与账面价值之间的差额如果是零的话，意思是现金支付的转让所得是零吗？

钟存老师：回复yi平是的，只要你的所得尽数局平定认为你没有所得，那现金部分就不用缴税。

yi平：回复钟存老师 老师，那这里 股权的公允价值与账面价值之间的差额 ，是指被投资单位的 股权的公允价值与被投资单位的股权账面价值之间的差额吗？

钟存老师：回复yi平是的 被投资方出让股权的股东，获得的收益

Miner：回复文老师 是不同公司的，怎么互冲

Miner：回复文老师 而且冲掉还涉及到损益问题，怎么处理？

文老师：回复Miner或者都转入原来股东的往来

Miner：回复文老师 原来股东股权已经全部转让给现在的股东了？

文老师：回复Miner您实际转让的时候应该是要给原股东的吧

Miner：回复文老师 是的，但是我们要在之前的基础上继续做账

文老师：回复Miner在原来的基础上，把流动资产和负债转了，对应科目可以是原股东的往来，然后把需要给原股东的钱一起做平

兰2：回复紫藤老师 计提折旧呢？

紫藤老师：回复兰2借 业务活动费 贷 累计折旧

兰2：回复紫藤老师 可是财政补助收入最后结转到哪里？它一直在账上的吗？

紫藤老师：回复兰2财政补助收入最后结转到本年盈余

兰2：回复紫藤老师 财政项目盈余吗？以前是通过待冲基金或者非流动资产基金冲减吧？

紫藤老师：回复兰2现在每月转入本年盈余

耍酷的大侠：回复郭老师 按年

郭老师：回复耍酷的大侠你确认收入的时候做成本结转

耍酷的大侠：回复郭老师 免费提供给客户的产品，这个部分会计处理怎么做

郭老师：回复耍酷的大侠借销售费用贷库存商品，应交税费

耍酷的大侠：回复郭老师 那整个账务处理是 购进产品： 借库存商品 应交税费贷银行存款 然后收取第一年服务费时： 借销售费用贷库存商品应交税费 借应收账款 贷主营业务收入，应交税费

郭老师：回复耍酷的大侠你好，可以的，

Happy：回复meizi老师 费用或则固定资产对应的金额，需要对专项应付款对应处理账务吗？

meizi老师：回复Happy 你好； 是的。 要处理下的；这个 就不缴纳所得税的   

玲儿~baby：回复宋生老师 老师，按你刚才的处理，应该应交税费_应交增值税（减免税款）借方不是应该有820的余额吗？怎么会没有余额

宋生老师：回复玲儿~baby您好！明白你说的了。这个没问题，不用单独处理。

玲儿~baby：回复宋生老师 那意思资产负债表中应交税费余额就一直有-820的余额，不是说只可以抵扣一年嘛

宋生老师：回复玲儿~baby您好！是的。你已经抵扣了啊。