独特的菠萝：回复meizi老师 老师，分录怎么做哦……麻烦说细一点。感谢

meizi老师：回复独特的菠萝你好上面就是很详细的分录了。 你可以好好看看

独特的菠萝：回复meizi老师 你们有没有粮食部门的账务处理课程呢。

独特的菠萝：回复meizi老师 再想问一下单位给职工发购物卡的账务处理怎么做

meizi老师：回复独特的菠萝你好 粮食部门 你说下主营业务范围有些什么 。我看学堂是否有相关行业实操给你推荐？ 2.买购物卡 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费贷银行存款

独特的菠萝：回复meizi老师 单位主要是储备县级储备粮食及收购玉米再销售出去的业务范围

独特的菠萝：回复meizi老师 一般纳税人。但是我是新来的。连农产品进项税怎么算都不知道

meizi老师：回复独特的菠萝你好 目前没有你单位这方面的专门课程的 因为直接从农业生产者手中购进的免税农产品是免税的，但是为了鼓励企业购买农业生产者生产的农产品，规定企业可以凭收购发票上的金额计算抵扣进项税额，进项税额=买价*9%，

独特的菠萝：回复meizi老师 老师，职工工资发放及扣保险公积金账务处理怎么做！谢谢

meizi老师：回复独特的菠萝你好 这个是工资和社保计提和发放工资 缴纳社保的分录 你可以参考下 ：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

独特的菠萝：回复meizi老师 如果是当月发放工资！需要计提不呢？

meizi老师：回复独特的菠萝你好 也是需要计提的 不管是当月发放还是次月发放工资。计提是当月计提当月

独特的菠萝：回复meizi老师 如果达不到个税起征点是不5.不用做。

meizi老师：回复独特的菠萝你好 如果你工资低于5000元就可以不用缴纳个税的。 你就不需要发放工资体现个税的。

独特的菠萝：回复meizi老师 老师，职工年终奖金怎么做分录

meizi老师：回复独特的菠萝你好 分录借管理费用-年终奖 贷应付职工薪酬-年终奖 借应付职工薪酬-年终奖 贷银行存款

独特的菠萝：回复meizi老师 老师，我想了解一下以后工作上账务处理不懂的在你们网站上直接可以联系老师解答。怎么付费呢？

meizi老师：回复独特的菠萝我记得学堂有直接定向提问的； 你看看 。 你有问题可以直接网站提问的 有会的老师都会回复你的。

独特的菠萝：回复meizi老师 主要是得经常要问！如果付费的也是可以的。

meizi老师：回复独特的菠萝没事的。 学堂都可以提问的 问了不懂都可以追问的。

忧心的蜜粉：回复何江何老师 老师。我们合作的都是农户农民，农民基本都不会开票，而且我们是小规模公司。这个账怎么做

忧心的蜜粉：回复何江何老师 因为是采用的公司+农户合作的经营模式，都是和农户签订了合同的，而且是免增值税和企业所得税的

何江何老师：回复忧心的蜜粉这个你们也要发票，你们带他们去税务局代开免税发票。

何江何老师：回复繁荣的睫毛你好同学代购业务，就是 借：银行存款 贷：其它应付款 支付后冲其它应付款，余下的其它应付款，转为主营业务收入

Ellen：回复羽飞老师 之前的企业一直没有计提折旧

Ellen：回复羽飞老师 之前的企业一直没有计提折旧，现在就是想盘点所有的固定资产的现在的状态，怎么操作比较好

羽飞老师：回复Ellen你可以挨着盘点后，一次性补计提。补计提完有清理再清理。

Ellen：回复羽飞老师 像这种情况现场盘点后，需要再做资产评估吗？

Ellen：回复羽飞老师 盘点是可以盘出数量，但资产现在的估值怎么判断呢？

羽飞老师：回复Ellen结合评估报告，还是就是你们收购的时候应该就有评估的

小鹏：回复吴月柳 老师，我们没有扫描仪，可以在增值税发票确认平台认证吗？还是必须去税务局自助认证？

吴月柳：回复小鹏是购入什么的发票？机器的话可以在平台认证

小鹏：回复吴月柳 辅助生产的设备

吴月柳：回复小鹏可以在平台认证的

渡口：回复小洪老师 我是房产的老师 是收钱

小洪老师：回复渡口你好，收钱的话借银行存款，贷预收账款

陈诗晗老师：回复落寞的猫咪借，生产成本60000-6000 应交税费，增值税600 贷，原材料60000-5400 借，库存商品54000 贷，生产成本54000