米菲：回复郭老师 那做预提的分录，借：制造费用—水电费 贷：其他应付款 这个分录的金额怎么确定？暂估数？不预提可以吗？

郭老师：回复米菲暂估的 就是暂估 预提

米菲：回复郭老师 那预提是按月还是按季？

郭老师：回复米菲你好 按月做的 按月做账

微信用户：回复meizi老师 老师计提一下，这个水电费，11月的时候不知道多钱，计提在12月份做吗

meizi老师：回复微信用户 你好；   可以的。 可以补做到12月   

实操学堂：回复朴老师 老师怎么做分录？ 我们是用的行政事业单位会计准则

朴老师：回复实操学堂同学你好 借事业支出 贷银行存款

烂漫的棉花糖：回复彩丽老师 我三月份外账怎么做这笔业务的分录

彩丽老师：回复烂漫的棉花糖3月份不做这笔业务的分录

烂漫的棉花糖：回复彩丽老师 老师，这个是不是三月份开的发票已经抄报成功了

烂漫的棉花糖：回复彩丽老师 老师，这个是不是三月份开的发票已经抄报成功了

彩丽老师：回复烂漫的棉花糖是的，三月份开的发票已经抄报成功了

〆、______M. ઇଓ：回复轶尘老师 借：主营业务成本，贷：银行存款？那公司购买安全帽的话，是不是也要计入主营业务成本

〆、______M. ઇଓ：回复轶尘老师 公司有支付一些板车费和吊车费，这些的话我是计入经营费用，还是计入主营业务成本呢

轶尘老师：回复〆、______M. ઇଓ只要是为了公司业务活动而发生的费用 均应该计入营业成本

︶人生如流水：回复江老师 当月预提 借：制造费用~水电费 贷：其他应付款~ 某某公司 然后根据发票 借：其他应付款-XXXXX公司 应交税费~应交增值税 贷：银行存款 可以这样做吗？

江老师：回复︶人生如流水一、当月预提 借：制造费用——水电费 （假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 二、收到发票时，然后根据发票进行账务处理 1、冲销上月预提费用 借：制造费用——水电费 负数（假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 负数 2、按发樯入账 借：制造费用——水电费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款——某某公司 3、支付水电费时 借： 其他应付款——某某公司 贷：银行存款

朴老师：回复bessie付水电费 借：管理费用（你公司承担部分） 其他应收款 贷：银行存款 2、收回水电费 借：现金（银行存款） 贷：其他应收款

bessie：回复朴老师 好的，谢谢老师。另外我们转租的那部分房屋，需要缴纳哪些税费呢。比如我们给房东的租金是5万，转租收取1万，请老师帮我详细列明税种及计算

朴老师：回复bessie跟你们要发票吗？对方

bessie：回复朴老师 是的

朴老师：回复bessie你要去税局代开房租发票，税率就是你们的税率

bessie：回复朴老师 如果不开发票的话可以按照分摊的水电费那样处理吗

朴老师：回复bessie不行，你需要有房租发票才行

bessie：回复朴老师 如果对方不要求发票，我这按照分摊水电费的方式处理收取的房租还是不行么

朴老师：回复bessie那你做无票收入也可以分摊