冉老师：回复风趣的嚓茶你好，每一笔账务处理，我都给你详细写出来，如下，有点多 1、借：预付账款90000 贷：银行存款90000 2、借：短期借款50000 应付利息500 贷：银行存款50500 3、借：应收票据351000 贷：主营业务收入300000 应交税费-应交增值税51000 4、借：销售费用2800 贷：银行存款2800 5、A材料分摊运费=950*45000*（45000%2B50000）=450 B材料分摊运费=950*50000*（45000%2B50000）=500 借：原材料-A材料45450 原材料-B材料50500 应交税费-应交增值税16150 贷：预付账款90000 应付账款22100 6、借：应付职工薪酬25000 贷：库存现金25000 7、借：应收账款150000 贷：主营业务收入25500 应交税费-应交增值税175500 8、借：生产成本-甲8000 生产成本-乙7000 制造费用3000 管理费用7000 贷：应付职工薪酬25000 9、借：管理费用800 库存现金200 贷：其他应收款1000 10、借：制造费用5500 管理费用1200 贷：累计折旧6700 11、甲分摊制造费用=（3000%2B5500）*8000/(8000%2B7000)=4533.33 乙分摊制造费用=（3000%2B5500）-4533.33=3966.67 12、借：库存商品-甲55000 库存商品-乙25000 贷：生产成本80000 13、借：主营业务成本98000 贷：库存商品-甲15000 库存商品-乙83000 14、借：税金及附加1500 贷：应交税费1500 15、借：银行存款638 贷：财务费用638

风趣的嚓茶：回复冉老师 我不会写总账还有结账和试算平衡

冉老师：回复风趣的嚓茶你好，你说的结账是哪个，总账就是根据我写的分录登记每一个科目，试算平衡有表格吗，就是一借一贷的登记

风趣的嚓茶：回复冉老师 没有呀，我就是不知道怎么写

风趣的嚓茶：回复冉老师 请问您有相关的例题和答案让我参考一下的吗，谢谢！

冉老师：回复风趣的嚓茶你好，因为这个是答疑平台，我这个答题界面不能发送表格，

风趣的嚓茶：回复冉老师 好吧，谢谢你

冉老师：回复风趣的嚓茶不客气，祝你工作顺利，生活愉快

四毛呀：回复小洪老师 那这个问题很严重吗~ 需要改吗

小洪老师：回复四毛呀说实话，小企业已经很正常，没什么关系的，

四毛呀：回复小洪老师 我们单位现在要过 药品经营的GSP认证。 想知道这个问题有没有影响

四毛呀：回复小洪老师 哦哦 因为我们单位只有一个出纳一个会计

小洪老师：回复四毛呀这个问题就会有影响的，毕竟是审核，内控虽然不是法律，但也是一种框架

四毛呀：回复小洪老师 如果按正常的话，我们这种情况应该怎么操作？ 制单 记账 审核 都是会计行吗

小洪老师：回复四毛呀你好报销和现金管理应该交由出纳去处理，制单记账应该让会计去处理，两者自己做自己的工作，尽量不要让会计去做出纳的工作

四毛呀：回复小洪老师 嗯 出纳就是管报销和现金~ 我现在只是怕GSP认证有问题

小洪老师：回复四毛呀那你现在的工作就是让出纳和会计分开核算，各自不要插手各自的工作

四毛呀：回复小洪老师 工作中是分开的，凭证上我用了她的名字去审核

四毛呀：回复小洪老师 您这边了解GSP认证中 财务应该注意什么吗

小洪老师：回复四毛呀你好这个我不了解，你不该用她的名字去审核的

四毛呀：回复小洪老师 我现在就是不知道该怎么调整？

小洪老师：回复四毛呀这个我帮不了你们，这是你们内部的业务往来

俏佳人：回复暖暖老师 学堂里课程里是按会计编制的记账凭证来登记日记账的啊，你不知道吗？

暖暖老师：回复俏佳人那个是不准确的，因为原始凭证一般是报销一笔就出纳登记一笔

俏佳人：回复暖暖老师 会计学堂刘思佳老师的课程里就是这么教学的，所以我觉得奇怪来提问，那如果是错的，得更正课件吧？

暖暖老师：回复俏佳人我把问题反馈一下，这个确实是的

俏佳人：回复暖暖老师 谢谢老师，还有老师未达账项现在都是转账实时到账的，那么一般是什么情况下会存在？举个例子容易理解

暖暖老师：回复俏佳人比如利息，有时候账单出来的晚，容易造成企业未记账，而银行记账的情况

俏佳人：回复暖暖老师 利息按月的话，不会存在的，银行每月对账单流水里都有的，那支票，本票，汇票有没这种情况，有的话请举例一种票据来说说？

暖暖老师：回复俏佳人票据的还没有见过未达账项的说法

俏佳人：回复暖暖老师 课件里说：报销单等原始凭证是出纳审核的，一般是会计审核的啊，不是吗？

暖暖老师：回复俏佳人是会计审核，出纳报销的

俏佳人：回复暖暖老师 那这里刘思佳老师课件也得改了？

暖暖老师：回复俏佳人咱们这个实操，也是根据实际编写，难免有不当之处

俏佳人：回复暖暖老师 实际是这样的吗？实际是出纳审核原始凭证，根据记账凭证来登日记账的吗？

暖暖老师：回复俏佳人会计申报，出纳报销登记明细账

俏佳人：回复暖暖老师 老师银行日记账和银行明细账是一回事吗？还是有区别？

暖暖老师：回复俏佳人其实就是一回事的实际操作中

徐阿富老师：回复天真的钥匙如果已经明确，麻烦给我五星评价，谢谢

倒计时安享晚年：回复张艳老师 那记账凭证过账 是谁来过账呢？

倒计时安享晚年：回复张艳老师 那记账凭证过账 是谁来过账呢？

张艳老师：回复倒计时安享晚年谁做账谁过账。

倒计时安享晚年：回复张艳老师 老师，结转损益，是要到月底最后一天才结转损益吗？

张艳老师：回复倒计时安享晚年按规定是这样的，不过一般企业都是下月初才会做好上个月的账目，所以记得当月凭证最后一笔要有结转损益的分录就行了。

倒计时安享晚年：回复张艳老师 好的，感谢老师

倒计时安享晚年：回复张艳老师 过账，也是月底最后一天吗？

张艳老师：回复倒计时安享晚年是的

倒计时安享晚年：回复张艳老师 老师，过账是起到什么作用

张艳老师：回复倒计时安享晚年就是相当于本月扎帐了，本月的帐都做完了，软件可以自动计算报表了。

倒计时安享晚年：回复张艳老师 是月底最后一天才能过账，其他时间不可以，是吧？

张艳老师：回复倒计时安享晚年会计都是最后一天才结帐的

倒计时安享晚年：回复张艳老师 老师，结账和过账是同一个意思吗？

张艳老师：回复倒计时安享晚年如果要是细说的话，过账是记账的意思,结账就是月末结账的意思。

倒计时安享晚年：回复张艳老师 好的，谢谢老师

张艳老师：回复倒计时安享晚年不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！