1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等）  　　　贷：应付职工薪酬——工资  　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等）   　　　贷：应付职工薪酬——社保  　　3 次月发放工资时  　　借：应付职工薪酬——工资  　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分)  　　　　　应交税费——应交个人所得税  　　　　　库存现金／银行存款或现金  　　4 上交杜保  　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  　　　贷：银行存款或现金  　　5 上交个人所得税  　　借：应交税费——应交个人所得税  　　　贷：银行存款或现金  工资表，银行回单，

借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款个人社保 应交税费应交个税 银行存款

你好，给银行打款，借；其他应收款，贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款

你好，是的，卡号是每个员工的银行卡号码

借：应付职工薪酬 172518.91 贷：其他应收款~社保13660 其他应收款~公积金10300 应交税费~个税6266.44 银行存款142292.47

你好，借:应付职工薪酬--工资 借:其他应付款--社保(或医疗保险、养老保险等) 贷:银行存款 贷:个人所得税 代发工资,是金融机构为机关企事业单位员工代发劳动报酬等款项的一项金融中间业务.金融机构通过自身联网的核心业务处理系统进行批量、集中支付,将有关工资等款项自动转入储户预先约定的银行卡或个人结算账户上,代理企、事业单位发放工资,还可代理社会保险局发放社会福利保险金等. 代理付款业务的会计分录: 1、借:其他应收款 贷:应交税费 2、借:现金 贷:其他应收款 3、借:应交税费 贷:现金 按规定是要挂账在"其他应收款"的.但往来账是有延续性,如果与对方原来就有往来,有余额的,就需要延续记录在该科目. 代扣款业务的处理 下面以代发工资的核算为例,简单介绍代扣业务的核算手续. 营业网点受客户委托代发工资时的会计分录: 借:单位活期存款--××单位户 贷:支行辖内往来--××往来单位户 到了规定的发工资日,将款项划入该委托单位员工的储蓄账户内.其会计分录为: 借:支行辖内往来--××往来单位户 贷:活期储蓄存款--××人户