虚拟的白云：回复meizi老师 面试代理记账公司的会计助理

虚拟的白云：回复meizi老师 之前面试时有问会计方面的专业问题，所以想了解一下

meizi老师：回复虚拟的白云你好 那你就去了解下税务筹划方面的 比如报税 做账 、政策怎么减免税这些。 学堂也有面试方面的课程 。

清秀的刺猬：回复轶尘老师 各个科目的余额需要确认吗？

轶尘老师：回复清秀的刺猬你可以和财务报表核对一下

爱哭泣的向日葵：回复蝴蝶老师 那就是应收应付

蝴蝶老师：回复爱哭泣的向日葵你好，是的，还有其他应收应付

咸鱼翻身：回复小林老师 你这计提的是个人部分还是公司付部分，不是很明白，计提怎么做，支付的时候怎么做？

小林老师：回复咸鱼翻身您好，您要知道个人部分还是公司部分的账务处理。

咸鱼翻身：回复小林老师 都 想知道，因为代扣部份是和工资也有关系，我现在有点晕，理不清思路，麻烦老师讲解一下，非常感谢！

小林老师：回复咸鱼翻身您好，企业计提，借：成本费用，贷：应付职工薪酬——工资、社保、公积金（企业承担），借：应付职工薪酬——工资，贷：其他应付款——社保、公积金（个人承担），应交税费——应交个人所得税。您看我写的是否明白。

咸鱼翻身：回复小林老师 当月计提时，借：成本费用，贷：应付职工薪酬-工资，社保、公积金（企业部份），次月发放工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款（实际支付金额），其他应付款-代扣社保费、代扣公积金，应交个人所得税（工资扣个人所得税，这一步计提？）；缴纳社保、公积金、个人所得税时，借：管理费用（公司部份），其他应付款-社保、公积金（个人部份）应交个人所得税，贷：银行存款。老师，你看我这样梳理的思路对吗？

咸鱼翻身：回复小林老师 另外，社保是当月缴纳当月的还是次月缴交上月的？一般多少号交？

小林老师：回复咸鱼翻身您好，按照您的分录，缴纳社保公积金不需要再确认费用，第一笔分录已经确认。若我说的不明白，您最好使用具体金额代入。

咸鱼翻身：回复小林老师 那缴纳社保公积金的时候，公司付部份怎么做分录呢？

小林老师：回复咸鱼翻身您好，借：应付职工薪酬——社保、公积金（公司），其他应付款——社保、公积金（个人），贷：银行存款。

咸鱼翻身：回复小林老师 哦，那我明白了，还有个人所得税，我理解得对吗？发工资时代扣计提个人所得税，是吗

小林老师：回复咸鱼翻身您好，您的理解是正确的。您可以把上述相关分录整体写下，对记忆有帮助！

郝丽：回复答疑苏老师 那怎么结转呢，领用时

答疑苏老师：回复郝丽你好 领用 借 制造费用 贷 原材料-辅助材料

郝丽：回复答疑苏老师 属于筹建期领用，

答疑苏老师：回复郝丽你好 筹建期领用计入管理费用-开办费

邹老师：回复爱笑的流沙扎实的会计，税务基础，灵活的处理事情的能力，沟通能力