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会计科目和账户反应的内容
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 唱晚 发表的提问：
会计科目不是不能进行具体的会计合算吗，选项说是对内容进行分类合算是对的？
是对的，不可能太具体的核算，只是分大类核算 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
226楼
2023-03-09 15:16:08
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 牧人之声 发表的提问：
工程结算科目是一级科目吗？主要核算哪些内容，相关的对应科目及账务处理，请老师帮忙解答下，谢谢
你好，工程结算科目是一级科，工程结算科目核算： 1、科目核算企业(建造承包商)根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 2、科目可按建造合同进行明细核算。 3、企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。 合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的”工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 4、科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 期末，工程施工与工程结算科目的余额之差，若为正，表示已完工尚未结算款，在资产负债表的存货项目中列示;若为负，表示已结算尚未完工工程，在资产负债表的预收款项项目中列示。
227楼
2023-03-09 15:31:02
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牧人之声：回复庄老师 老师，我在用友软件上看不到这个一级科目工程结算，这是什么类型的科目
2023-03-09 16:01:03
庄老师：回复牧人之声你好，可以增设，工程结算科目属于主营业务收入科目的一个过渡科目 是在施工过程中，甲方审批通过后的中期计量，也就是开发票金额，计入本科目，待工程结束后，成本收入都确认完，此科目与工程施工科目对冲，余额为零
2023-03-09 16:14:31
牧人之声：回复庄老师 那老师，增设在损益科目里吗？不好意思，老师，第一次接触建筑业，是个小白
2023-03-09 16:36:19
庄老师：回复牧人之声你好，是的，增设在损益科目
2023-03-09 16:56:54
牧人之声：回复庄老师 那在什么时候转入主营业务收入与成本呢
2023-03-09 17:17:26
庄老师：回复牧人之声你好，一般按完工百分比确认收入和成本，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入，完工验收后对冲，借工程结算，贷工程施工－－合同成本，合同毛利，
2023-03-09 17:36:59
牧人之声：回复庄老师 好的，老师，谢谢
2023-03-09 17:53:12
庄老师：回复牧人之声应该的，520节祝你快乐
2023-03-09 18:09:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
装修公司涉及到的全部会计科目有哪些，需要做的工作内容有哪些？
你好，与一般公司不同的地方就是有工程施工，工程结算，合同毛利 主要就是根据经济业务做相应账务处理，编制报表等
228楼
2023-03-09 15:59:53
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 圆君儿 发表的提问：
如果内账像外账那样做的话，内账做分录，用到的会计科目和外账的一模一样吗？
你好， 是的，和外账一样。
229楼
2023-03-09 16:20:59
全部回复
圆君儿：回复冰儿老师 就是说，内外帐建账时，设置的会计科目都一样的，然后对一笔经济业务，做的分录也是一样的是吗？
2023-03-09 16:44:14
冰儿老师：回复圆君儿是的，要不然做不到和外账一样啊
2023-03-09 17:06:11
圆君儿：回复冰儿老师 内账有时候做账时，发生了经济业务，但没有票，或者白条，这个时候怎么做账？这个时候怎么和外账做到一致？
2023-03-09 17:22:36
冰儿老师：回复圆君儿以白条入账，但外账就没了。
2023-03-09 17:49:33
圆君儿：回复冰儿老师 所以这种情况下，要怎么做到内外帐一致啊？内账能入账的，外账不能
2023-03-09 18:01:49
冰儿老师：回复圆君儿这个没办法做到和外账一样。除非内帐白条不做。
2023-03-09 18:12:17
圆君儿：回复冰儿老师 和外账对账的时候，肯定有这种不一致的情况，这种要怎么处理
2023-03-09 18:34:14
冰儿老师：回复圆君儿只能对外账有的，还是我之前那句话，要想一致，那就要做到和外账一样入账，不好入账的不入。否则无法和外账做到 一致，对账时一定会有差额。
2023-03-09 18:50:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
老师，我一家粮油公司做内账会计，原来的会计做账务处理时，用到了，应收补贴款和补贴收入，现在的会计科目已经没有这两项了，请问用什么科目代替
你好，你是什么准则记账的
230楼
2023-03-12 17:38:56
全部回复
轻舞飞扬：回复郭老师 现在是手工帐，应该是小企业会计准则吧，我也不太清楚
2023-03-12 18:02:41
郭老师：回复轻舞飞扬专项应付款，你看下你有这个科目吧
2023-03-12 18:22:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ CSCS 发表的提问：
老师好，更换反应釜的人工清包工程费计入哪个科目
您好 请问您反应釜计入的什么会计科目？
231楼
2023-03-12 17:57:26
全部回复
CSCS：回复bamboo老师 反应釜上月计入的固定资产
2023-03-12 18:15:53
bamboo老师：回复CSCS那也应该对应的计入固定资产科目
2023-03-12 18:27:39
CSCS：回复bamboo老师 好的，感谢老师
2023-03-12 18:56:59
bamboo老师：回复CSCS不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-12 19:09:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 青峰 发表的提问：
您好老师 本单位小规模企业安装路口的监控设备 发票内容销售产品和安装 安装需要十天左右 安装会消耗很多种辅料和小工具 、人员费用 请问设置会计科目劳务成本和工程施工哪个更合适呢
你好！有安装的话计入施工比较合适
232楼
2023-03-12 18:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 幸福人生 发表的提问：
什么内容可以归到 其他应收款 科目呢
比如支付的押金，保证金，出租包装物收入等
233楼
2023-03-13 15:42:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 加油，成为更好的自己 发表的提问：
给客户送礼买的超市购物卡 发票内容开的是“预付卡销售” 应该怎么入账 记什么科目 可以记招待费吗
你好，可以计入销售费用——业务招待费核算
234楼
2023-03-13 16:03:31
全部回复
加油，成为更好的自己：回复邹老师 可以记 管理费用-业务招待费吗
2023-03-13 16:29:15
邹老师：回复加油，成为更好的自己你好，销售部门发生的送礼支出可以销售费用
2023-03-13 16:55:05
加油，成为更好的自己：回复邹老师 实际业务是送税务机关的 应该记哪个费用好
2023-03-13 17:15:13
邹老师：回复加油，成为更好的自己你好，送税务机关应当计入营业外支出的
2023-03-13 17:28:12
加油，成为更好的自己：回复邹老师 这个就是依企业实际情况记账是吧 记费用可以少交点企业所得税吧
2023-03-13 17:46:54
邹老师：回复加油，成为更好的自己你好，是的，需要按实际情况确定计入什么科目核算的
2023-03-13 18:03:06
加油，成为更好的自己：回复邹老师 老师 税务局罚款计入营业外支出吧
2023-03-13 18:26:20
邹老师：回复加油，成为更好的自己你好，是的，计入营业外支出，而且汇算清缴不得扣除的
2023-03-13 18:48:28
加油，成为更好的自己：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-13 19:09:36
邹老师：回复加油，成为更好的自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-13 19:36:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ qzuser 发表的提问：
比如报销单上的内容是请客户吃饭和唱歌的，原始单据用的是国税的手撕发票，这种情况做账计入销售费用的哪个二级科目呀
你好，可以是计入业务招待费二级明细
235楼
2023-03-13 16:14:58
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qzuser：回复邹老师 老师，我不想计入招待费，年底要调整，要多交税，还有其他做法吗？
2023-03-13 16:41:51
邹老师：回复qzuser你好，招待支出本来就应当计入业务招待费明细，而不能因为汇算清缴调整就计入其他明细核算的
2023-03-13 17:10:26
qzuser：回复邹老师 老师，那销售费用的二级科目，除了招待费，车俩使用费，差旅费，比较常见的还有哪些呀
2023-03-13 17:35:59
邹老师：回复qzuser你好，比如工资，租金，广告费等
2023-03-13 17:58:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 山河草树 发表的提问：
公司的私户，内帐怎么设置会计科目？
你好，可以计入其他货币资金。
236楼
2023-03-14 15:57:19
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 美满的热狗 发表的提问：
过度性科目的借贷方是和相应科目相反的吗？请问
你好，是的基本上所有的过渡性科目和资产负债类科目都相反的
237楼
2023-03-14 16:03:06
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
出差人员报销时应设计什么原始凭证,需反映哪些内容
发票，报销单，借：管理费用 贷：其他应收款-报销人 贷：库存现金 （退给被报销人）
238楼
2023-03-14 16:11:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 多瑙河 发表的提问：
内账里交的增值税在报表的哪里反应？
你好！你可以按外帐一样反应，也可以不不单独反应
239楼
2023-03-15 14:50:50
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多瑙河：回复宋生老师 我单位的电话是个人名称，能入公司管理费吗？
2023-03-15 15:17:00
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 顺意 发表的提问：
仓储费减免怎么会计科目，发票开的是减免后的金额，到减免金额怎么通过会计科目反应
减免不用编制分录反映，按照减免后的金额入账即可。
240楼
2023-03-15 15:06:10
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