丰富的月亮：回复maize老师 可是这样做了导致资产负责表不平，而且利润表和资产负责表也勾稽不起来，不知道是哪里错了

maize老师：回复丰富的月亮你的资产减值损失这个结转损益么，这个是需要结转到本年利润下面

姜老师：回复唠叨的大船销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。 分录例子如下： 【例】甲公司2007年7月18日销售一批商品，增值税发票注明的售价为40000元，增值税为6800元，该批产品的成本为35000元。货到后买方发现商品质量与合同要求不一致，要求给予价款5%的折让，甲公司同意折让。为此甲公司所做的会计分录为： 7月18日销售实现时： 借：应收账款　46800 贷：主营业务收入　40000 应交税费——应交增值税（销项税额）　6800 借：主营业务成本　35000 贷：库存商品　35000 发生销售折让时： 借：主营业务收入　2000 应交税费——应交增值税（销项税额）　340 贷：应收账款　2340 实际收款时： 借：银行存款　44460 贷：应收账款　44460

姜老师：回复唠叨的大船这个销售折让的账务处理案例，自己看一下。

H：回复小林老师 你好老师，如果我们销售的是商品住宅，无法预计退货率，如何处理？

小林老师：回复H您好，预计退货率是企业结合历史实际情况做的估计，若您无预计退货率，那您就三个月以后确认收入。

小米粒：回复邹老师 老师，这样处理是否需要向主管部门备案，处理分录上的处理还需要做些什么资料附在凭证吗

邹老师：回复小米粒你好，需要去税局做申报扣除的 需要证明对方无法支付的相关资料，比如破产证明 财务困难证明等

风趣的大山：回复maize老师 应该写什么凭证

风趣的大山：回复maize老师 是需要发货

maize老师：回复风趣的大山借预收 贷营业外收入  

梁：回复郭老师 如历史挂账预付50万都无法收回发票，全部转入当期成本吗？金额较大会不会有风险？如果是几年前的挂账应该怎么做调整？

郭老师：回复梁可以 只要你没有抵扣的

梁：回复郭老师 请问调整3年前预付款分录应该怎么做呢？

郭老师：回复梁借库存商品贷预付账款借利润分配贷库存商品。

梁：回复郭老师 不需要做以前年度调整吗？

郭老师：回复梁是企业会计准则做账的吗？如果是的话，把利润分配改成以前年度损益调整。

梁：回复郭老师 是企业会计准则

郭老师：回复梁借以前年度损益调整贷库存商品

梁：回复郭老师 老师，可否具体说下操作分录，调整以前的成本利润涉及的所得税需不需要一并调整？

郭老师：回复梁这个分录做了之后，你的汇算清缴不要修改了，又不允许抵扣所得税，你之前也没有抵扣所得税，只不过是把你的孕妇做平了。