SHASHA：回复QQ老师 老师，我一次性问了好几个问题，为什么不能一次性回答完呢？当月的需要计提吗？公积金需要计提吗？还有其他应收款，和其他应付款科目的区别？麻烦，老师一次性回答完问题可以吗？有时候等回复的很焦急的。

QQ老师：回复SHASHA你好，五险一金是跟工资一起计提的。需要计提

QQ老师：回复SHASHA先先发工资后交社保用其他应付款，先交社保后发工资，用其他应收款。

行っている：回复maize老师 往年的汇算清缴财务资料，长什么样哦

maize老师：回复行っている有课程，这个一下说不清楚你去看下企业所得税年度汇算清缴，或者是你去百度下有申报表。

夭夭：回复玲老师 老师，你说的几组数字是？

玲老师：回复夭夭你好 数字 是网站自动带出来 忽略不计这个数据 ，只看文字

夭夭：回复玲老师 交接清单是我这里出吗

玲老师：回复夭夭你好，交接清单谁出都可以，最主要交接清单上的内容双方需要签字确认，

腼腆的月饼：回复淑女老师 @张淑丽老师：老师是内账。

淑女老师：回复腼腆的月饼一该岗位的硬件，软件设备清单；二公司的证照正、副本（或者复印件）三与外帐会计的联系方式，相关资料四 外帐各系统账号及密码 1，国税及地税申报账号及密码，2，出口系统申报号码及密码 3，国税系统里面的出口系统账号和密码，U盘考4，地税，个人所得税申报系统的用户名和密码5，工伤社保申报系统的用户名和密码五 各种外帐发票，凭证存根 开出去的发票存根（出口销售发票，增值税票）凭证，发票的抵扣联六公司各种租赁，财务、借款等等合同（包括其他应收账款）七资产负债表及利润表八 科目明细表余额 1，现金 2，银行 3，应收账款 4 应付账款5，库存 6，固定资产清单/折旧

俊秀的巨人：回复少校老师 其他方面还有需要交接的吗？

少校老师：回复俊秀的巨人会计交接的注意事项有以下11点： 一、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。 二、接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。 三、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作： (一)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 (二)尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 (三)整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 (四)编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。 四、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交;会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。 五、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对点收。 (一)现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。 (二)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 (三)银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符;必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。 (四)移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚;移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 六、会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。 七、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 八、接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。 九、会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，会计机构负责人、会计主管人员或者单位领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。 临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规范第三十五条规定的责任。 十、单位撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。未移交前，不得离职。接收单位和移交日期由主管部门确定。 单位合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。 十一、移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

俊秀的巨人：回复少校老师 谢谢老师

少校老师：回复俊秀的巨人不客气，希望给个5星评价哦

小羽：回复丁小丁老师 好的，谢谢老师

丁小丁老师：回复小羽不客气哦，如果满意麻烦给个好评哟

高冬梅：回复紫藤老师 报表我应该看到哪年的？

紫藤老师：回复高冬梅报表交接，对方有的都要交接