Her小鹤：回复辜老师 请问老师问题1的会计分录怎么写

辜老师：回复Her小鹤就是你写的这个分录啊

小耳朵：回复宋生老师 发生坏账损失，坏账准备不是在贷方表示增加吗，如果在借方不就是表示减少吗

宋生老师：回复小耳朵您好！是的，所以先要计提坏账， （1）坏账准备的计提 ①计提、补提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 ②冲减（转回多提）坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失 （2）应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款 （3） 已确认的坏账又收回 ①转回已确认的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 ②收回货款 借：银行存款 贷：应收账款

青春侠：回复邹老师 那个坏账准备只是计提了，未确认，只作分录:借：资产减值损失 贷：坏账损失，请问如何处理？就反冲就行了吗？

邹老师：回复青春侠你好，你还需要补做确认损失分录，然后做上面两笔分录的

青春侠：回复邹老师 没有损失，只是计提了，上个月做了计提，这个月就收回了，也是这样做吗？

邹老师：回复青春侠你好，那这个就不是已经确认坏账又收回 而是需要冲销计提坏账分录，然后做收款分录

税务师王老师：回复猫因为应收账款减少会降低应收账款的账面价值，坏账减少会增加应收账款的账面价值

Tina：回复meizi老师 那如果逾期两年多呢，估计收不回来了，我们还是想先提坏账准备，但我们用的是小企业会计准则，可以计提吗？

meizi老师：回复Tina 你好；   是的。  直接做营业外支出即可。  

Tina：回复meizi老师 那如果又收回了呢？还能冲回吗？

meizi老师：回复Tina 你好； 可以冲回来的   

Tina：回复meizi老师 那就是说小企业准则的，计提就是做到营业外支出，企业会计准则的，确认才做到营业外支出，对吗老师？

meizi老师：回复Tina 你好；   是的。 确定的  是的   

Tina：回复meizi老师 计提坏账准备为需要相关证据吗？什么样的证据呢？

meizi老师：回复Tina 你好； 要写情况说明老板签字的   

乔然：回复meizi老师 此款已收回，之前计提的资产减值不处理吗？这样月底转本年利润，费用就高了

meizi老师：回复乔然你好 需要冲掉的 等下 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失

乔然：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复乔然不客气 帮到你就好

2YF。：回复月月老师 是否需要先计提

月月老师：回复2YF。你好，需要计提坏账准备，然后核销的。

2YF。：回复月月老师 计提的分录是怎么做的

月月老师：回复2YF。你好，我刚才给出的就是计提的分录。

2YF。：回复月月老师 确认减值损失 借：坏账准备 贷：应收帐款/其他应收款 这样对吗

月月老师：回复2YF。你好，这是最后核销的分录。