HEHE：回复邹老师 请问,成本核算方法怎么填?会计报表名称(必填)都需要填哪些报表?

邹老师：回复HEHE你好，这个是企业选择的，比如加权平均

天青色等烟雨：回复meizi老师 老师，我们给自己的二级单位学员培训，不赚钱。我们是省公司，组织市级公司员工培训。财务现在认同会议费发票附培训通知按培训给学员报销。我主要是想知道让酒店收培训费包括分摊的讲师费，酒店同意从收费中支出老师讲课费（不能超1万），是否规范？

meizi老师：回复天青色等烟雨 你好；     老师是你们公司的话 ； 这个 是 酒店代收 ；  帮你代付的话  是可以 ；但是要注意开票和协议签订   

天青色等烟雨：回复meizi老师 是酒店帮我们主办部门代付的，省公司培训主办部门组织学员和联系老师，做好预算（培训主管部门审核防止产生小金库）。基层单位员工报到后给酒店交培训费并取得酒店的发票，酒店提供食宿会议室服务并代付讲课费。您所说的开票是我们和酒店签协议，给酒店代付讲课费款出发票吗？ 也可以是老师与酒店签协议并给出具发票吧。现在是省公司主办部门不用收费不用报销不签协议，这样规范吗？ 最规范的做法是再招标确定一个培训机构，培训服务与酒店服务供应商分开，或者招一个同时具有培训、食宿，场所的机构吧。

meizi老师：回复天青色等烟雨 你好 ； 是的。这样好一些的 ；    开票是我们和酒店签协议，给酒店代付讲课费款出发票 是的 

杨子欣：回复邹老师 它是培训学校，服务业的，会计科目也可以是主营业务收入，那成本的范围有哪些，

邹老师：回复杨子欣你好，取得的收入是通过主营业务收入核算的 成本就是相关培训老师的工资，培训的材料支出等

sunny：回复玲老师 我需要挂账付款和发票分开做分录

玲老师：回复sunny啥意思 想和谁挂账 是报销人吗？

sunny：回复玲老师 对头

sunny：回复玲老师 就是付款的做一个分录，发票做一个分录

玲老师：回复sunny正常是报销人拿发票来报销 你的意思 是报销人拿实物来报销 的 但是没有发票是这样吗/?

sunny：回复玲老师 我明白了谢谢老师

玲老师：回复sunny不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

蒋飞老师：回复温婉的八宝粥需要碰运气的 一线城市机会多，应该没问题的

蒋飞老师：回复温婉的八宝粥做好了，工资应该超过1万

星月神话：回复meizi老师 具体摊销怎么做分录

meizi老师：回复星月神话你好 借方成本或者费用类 贷方预付账款 按期分摊

Nanna喵：回复meizi老师 我们的经营范围有：文化推广（不含许可经营项目）;文化传播（不含许可经营项目）;纺织品及针织品零售;服装零售;鞋零售;帽零售;眼镜零售;箱、包零售;服装批发;企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）;会议及展览服务;企业总部管理;商务咨询服务;教育咨询服务;市场调研服务;市场营销策划服务 可是我们没有教育机构的资质，对税务专管员说我们是做会议服务的

Nanna喵：回复meizi老师 我们的实际业务是培训

meizi老师：回复Nanna喵你好 范围要有就是要有这个非学历教育服务这类的 才可以开培训方面的

袁老师：回复大将军BYJZT 这个是没有的

李冬梅：回复蒋飞老师 成本-培训费？可以这样设置科目吗？

李冬梅：回复蒋飞老师 还有因这个培训租的场地费也是记入成本-场地费？

蒋飞老师：回复李冬梅你好！ 可以的，你的理解很对

李冬梅：回复蒋飞老师 那公司请这批学员吃饭发生的餐费也是成本-培训费？

蒋飞老师：回复李冬梅你好！ 可以的

李冬梅：回复蒋飞老师 蒋老师，培训公司，如何区分成本和管理费用？哪一部分记入成本？哪一部分又是管理费用？谢谢

蒋飞老师：回复李冬梅你好！ 1.履行行政管理职能的开支可以记入管理费用，比如管理用水电费，办公费，管理人员工资福利 2..

蒋飞老师：回复李冬梅具体业务活动的开支可以主营业务成本，讲师的工资福利开支

李冬梅：回复蒋飞老师 蒋老师，公司内部讲师为培训的差旅费属于管理费用？还是记入这个活动的成本-培训费？谢谢

蒋飞老师：回复李冬梅记入活动的成本-培训费更合适些

英勇的白开水：回复陈诗晗老师 老师，那意思就是单位的自有资金不做预算分录嘛？最后我们怎样去检验这个账平衡没，做正确没有？

陈诗晗老师：回复英勇的白开水是的，自有资金是预算会计不处理的。 你是结余和你的财政决算核对就可以了