红苹果：回复立红老师 我们是不用做增值税是吗

红苹果：回复立红老师 我们是卖方或是买方都不用交增值税吗

立红老师：回复红苹果你好，是不需要做增值税，需要交企业所得税。

芳：回复邹老师 结转时怎么处理？

邹老师：回复芳你好，你单位对低值易耗品摊销是按一次摊销法还是五五摊销法？

芳：回复邹老师 送水公司的水桶，该怎么摊销？是按一次摊销吗？

邹老师：回复芳你好，这个是单位自己选择的，可以是一次摊销，也可以是五五摊销 如果是一次摊销 借；管理费用，贷；周转材料——低值易耗品

hellojk：回复邹老师 我们公司的职工吃

邹老师：回复hellojk你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目

hellojk：回复邹老师 要发票吗？

邹老师：回复hellojk你好，是需要提供相应的发票入账的

这么近~那么远：回复朴老师 我公司是小规模，每月分期还的费用怎么做账呢

朴老师：回复这么近~那么远你是融资租入的吗？稍等一下

这么近~那么远：回复朴老师 借：应收账款--应收融资租赁款 银行存款 贷：融资租赁资产 未实现融资收益 这个分录也不明白

朴老师：回复这么近~那么远融资租赁会计分录： 借：固定资产---融资租赁 贷：其他应付款 承租人对融资租赁的会计处理： 1、租赁开始日的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） 未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额） 2、初始直接费用的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（初始直接费用） 贷：银行存款等 3、未确认融资费用的分摊 借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用 4、履约成本的会计处理 借：管理费用等 贷：银行存款 5、或有租金的会计处理 ①或有租金以销售百分比、使用量等为依据计算的： 借：销售费用 贷：银行存款 ②或有租金以物价指数为依据计算的： 借：财务费用 贷：银行存款 由于或有租金的金额不确定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此在实际发生时，借记“制造费用”、“营业费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 6、租赁期满时的会计处理 租赁期满时，承租人通常对租赁资产的处理有三种情况： （1）返还租赁资产。 借：长期应付款-应付融资租赁款 累计折旧 贷：固定资产-融资租入固定资产 （2）优惠续租租赁资产。如果承租人行使优惠续租选择权，则应视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理。如果期满没有续租，根据租赁合同要向出租人支付违约金时： 借：营业外支出 贷：银行存款。 （3）留购租赁资产。在承租人享有优惠购买选择权时，支付购价时： 借：长期应付款-应付融资租赁款 贷：银行存款 同时，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关其他明细科目。

这么近~那么远：回复朴老师 是融资租赁，付了几万块钱首付，然后每月再付一部分

这么近~那么远：回复朴老师 首付收到的发票是融资租赁公司开的

朴老师：回复这么近~那么远就是我上面给你的这些分录的

这么近~那么远：回复朴老师 老师，租赁期间需要计提折旧吗

朴老师：回复这么近~那么远不用，完事了再计提就行了

不困：回复王雁鸣老师 这三张就是

王雁鸣老师：回复不困同学你好，好的，我做做看，做好后就回复上来，谢谢。

王雁鸣老师：回复不困同学你好，麻烦你能把这三个附表excel或者word或者wps格式的发我邮箱不？wym5912@163.com，这种图片的不好操作，谢谢。

不困：回复王雁鸣老师 老师，刚刚已经发过去了，麻烦您了

王雁鸣老师：回复不困同学你好，收到了，我编报好后，就回复上来，谢谢。

王雁鸣老师：回复不困同学你好，1、购买日合并资产负债表，详见下图，麻烦你核对，或者有疑问，麻烦你提出来，我们一起探讨，谢谢。

不困：回复王雁鸣老师 老师，那购买日后的资产负债表怎么做呢

王雁鸣老师：回复不困同学你好，购买日后的合并资产负债表，我做好后，就回复上来，谢谢。

王雁鸣老师：回复不困同学你好，购买日后合并资产负债表如下图：

王雁鸣老师：回复不困同学你好，麻烦你核对，或者有疑问，麻烦你提出来，我们一起探讨，谢谢。

不困：回复王雁鸣老师 哇塞，感谢感谢

王雁鸣老师：回复不困同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

MANGO：回复东老师 最后不用给税局或者是谁吗

东老师：回复MANGO对，这个不需要交给税务局的。

MANGO：回复东老师 好的，谢谢老师

东老师：回复MANGO不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您啦。