Dawn.：回复邹老师 请问老师，筹建期工会经费计提的用:管理费用——开办费——工会经费吗？

邹老师：回复Dawn.你好，筹建期工会经费计提，是计入 管理费用——开办费  明细 

Dawn.：回复邹老师 老师，请问单位工资中代员工扣缴的工会会员费的分录怎么写？需要计提吗？

邹老师：回复Dawn.你好，到底是工会经费，还是会员费？ 

Dawn.：回复邹老师 单位代扣员工的工会会员费，是员工承担的，不是工会经费。

邹老师：回复Dawn.你好，是从应付工资里面扣除了员工承担的工会会员费？

Dawn.：回复邹老师 我们应发工资包含了员工承担的工会会员费，我们这边是允许每个员工交10块钱的会员费，由公司代扣代缴到基层工会账户的。

邹老师：回复Dawn.你好，从应付工资里面扣除了员工承担的工会会员费 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款 

Dawn.：回复邹老师 老师，请问借:应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款 这个分录是成立工会当月做，还是在缴纳会员费时做?

邹老师：回复Dawn.你好，是从工资扣除的时候做

22级初级高效取证1班罗圣溥：回复黎锦华老师 就是企事业单位   可以理解成私企，个体户是吧？

黎锦华老师：回复22级初级高效取证1班罗圣溥你的具体的题目呢？一般的企业是无需回避 的，但是国企事业单位政府部门是要回避的，你把握这个为什么要回避的原则你就知道了

付之一笑：回复陈诗晗老师 那这个怎么做账务处理

付之一笑：回复陈诗晗老师 我们是财政拨款印刷的，比如10万，支付的时候做支出，收到书籍的时候怎么记账，还有发放时怎么记账，谢谢老师

陈诗晗老师：回复付之一笑收到 借，受托代理资产 贷，受托代理负债 发放 借，受托代理负债 贷，受托代理资产

？/、/？雅子：回复许老师 公司按照事业单位来做账吗？那所得税营业税需要缴纳吗

许老师：回复？/、/？雅子这样的话，幼儿园，是不用交这些税的哦

？/、/？雅子：回复许老师 就是什么税都不用交吗？

？/、/？雅子：回复许老师 公司已经做了税种核定，如果按照报表的话是需要缴税的，是要和税局再说明一下吗？

许老师：回复？/、/？雅子因为你们的钱，都上交财政了。再交税，公司还不亏死？这样的话，是有必要说明一下的哦

蒋飞老师：回复熊熊烈火预算会计记入行政支出（或事业支出）

小凤妹儿：回复阿水老师 财政补助结余和财政补助结余分配不是吧？这个都是年末处理的是吗？月度的收入支出表没有显示财政补助结余分配。

阿水老师：回复小凤妹儿学员你好， 你的理解是对的， 财政拨款结转是会计处理，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金，将余额或使用转入相关账户，留以后年度使用或上交。 财政拨款结余是期末账户余额（结余资金），指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金，是会计处理结果。 举个例子，财政今年给你拨入10万，你花了5万，剩下，5万，如果剩下的你知道明年还可以用就是财政补助结余。如果你知道项目已经完工，剩下的钱可能会分配到事业基金或者上交财政，就是结余分配。 所以一般是按照年度来做。

小凤妹儿：回复阿水老师 嗯，非财政补助结余分配也是按年来结算的吗？

阿水老师：回复小凤妹儿是的。 涉及分配的都是年末。 之前回答有些仓促了。