柠檬味的泰迪：回复徐阿富老师 那民办非需要报季度财务报表吗

徐阿富老师：回复柠檬味的泰迪你好，要申报的啊，电子税务局申报里有的

柠檬味的泰迪：回复徐阿富老师 我是在电子税务局报的，感觉数据和民办非的表不一样

徐阿富老师：回复柠檬味的泰迪你好，那说明税局把你登记的不是民非企业

柠檬味的泰迪：回复徐阿富老师 你可以看一下这两张图片

柠檬味的泰迪：回复徐阿富老师 他这个登记的就是民办非企业

柠檬味的泰迪：回复徐阿富老师 你好，看了吗

徐阿富老师：回复柠檬味的泰迪你好，那么财务报表是不是资产负债表和业务活动表？我下班路上了

柠檬味的泰迪：回复徐阿富老师 没有业务活动表

柠檬味的泰迪：回复徐阿富老师 有一个收入活动表

徐阿富老师：回复柠檬味的泰迪你好，那是不是税务备案登记时搞错了？新办的吗？

柠檬味的泰迪：回复徐阿富老师 不是，没有错

徐阿富老师：回复柠檬味的泰迪那报表不可能错的啊，我手头也有民非企业的

柠檬味的泰迪：回复徐阿富老师 不知道，后面就是我截图给你的那个

徐阿富老师：回复柠檬味的泰迪看到了，但是报表不是民非报表，你可以先申报掉，事后去税务大厅看看

刘冰：回复辛夷老师 请问老师，现在2021年末利润50多万，还有什么办法减少一些？少交点所得税？

辛夷老师：回复刘冰如果是收入都符合确认条件，正常的成本费用都已经计提了的话，也没有什么特殊的办法能减少利润的

刘冰：回复辛夷老师 50万，要交2.5万的所得税啊，太疼了

刘冰：回复辛夷老师 2019年企业清产核资一回，为什么利润没清掉，还保留了以前的利润呢？

辛夷老师：回复刘冰2021年的企业所得税的话是按2021年的利润来算的

紫梦：回复小君老师 例如财政拨款10万用于购买设备，我当月全部支出10万购买设备了，实际上限定性净资产余额为0，但是账面上我要计提折旧，导致账面上限定性净资产金额大于0的，这样该如何处理？

小君老师：回复紫梦你好！你能把分录写给我看一下吗？把收到财政拨款，购置设备这些分录写给我看一下。

紫梦：回复小君老师 1、收到财政拨款 借：银行存款 10万 贷：政府补助收入 10万 2、购买固定资产 借：固定资产 10万 贷：银行存款 10万 3、计提折旧 借：研发支出 2639元 贷：累计折旧 2639元 4、结转净资产 借：政府补助收入 10万 贷：限定性净资产 10万 借：限定性净资产 2639元 贷：研发支出 2639元 根据结转后的结果，限定性净资产账面余额为97361元，但实际上限定性净资产余额应该为0，这样的话该如何处理？还是直接在业务活动表中批注就可以了？

小君老师：回复紫梦你好！这个限定性净资产相当于企业的本年利润。所以余额不是0.

顺利的酸奶：回复徐阿富老师 怎么判断？看营业执照上的类型是民办非企业单位

顺利的酸奶：回复徐阿富老师 还是看税务局的备案

徐阿富老师：回复顺利的酸奶你好，看企业类型，幼儿园是执行民间非盈利组织会计制度的，你去税局登记也会告诉你的

1184368902：回复马老师 老师 跨年了，是借：管理费用-折旧费 -1000，贷：累计折旧-1000？

马老师：回复1184368902下企业跨年不跨年都一样  企业会计准则的才涉及夸年  

爱笑的篮球：回复宋生老师 老师，这样做账有纳税风险吗

宋生老师：回复爱笑的篮球你好！没有，只是会计上并没有一次折旧的这种方法而已

爱笑的篮球：回复宋生老师 这样入账主要为减少税会差异

宋生老师：回复爱笑的篮球你好！嗯。是可以减少差异。

蒋飞老师：回复维จุ๊บ所以可以选用他们企业会计准则制度的

蒋飞老师：回复维จุ๊บ你理解的也可以的，也可以选择民间非营利组织会计制度的

维จุ๊บ：回复蒋飞老师 关于这种民办学校的账务处理在哪里可以看到？

维จุ๊บ：回复蒋飞老师 他们总说这个学校是赢利的，我理解的民办非营利不是不赚钱，而是不是以赚钱为主要目标，是带有公益性的

蒋飞老师：回复维จุ๊บ你的理解很对！

蒋飞老师：回复维จุ๊บ民办学校的账务处理 可以参考企业会计准则的规定处理。

维จุ๊บ：回复蒋飞老师 我是指会计学堂里面有没有相关的账套？

蒋飞老师：回复维จุ๊บ课程安排，我不是很清楚的