吴美丽：回复立红老师 老师，是不是录入福利费，都要通过应付职工薪酬的科目

立红老师：回复吴美丽你好，是的，是需要通过应付职工薪酬核算的

玲老师：回复阳光总在风雨后https://lx.kuaizhang.com/ 可以参考这个课程学习

阳光总在风雨后：回复玲老师 谢谢老师，那老师建议学习酒店的课程还是管理咨询的啊？我看里边服务业就这两项相似的

玲老师：回复阳光总在风雨后还是学习管理咨询这个相近些

一笑而过：回复欧老师 老师，公司人力资源部都是看证开工资？

欧老师：回复一笑而过差不多吧，也不全是，能力也重要

专注的背包：回复青椒老师 食堂也对外营业的，外来的人也不是职工啊

青椒老师：回复专注的背包收到饭钱 借银行存款 贷主营业务收入 借备用金 借其他应收款-备用金 贷银行存款

千叶凉萍：回复朴老师 员工有缴纳会费的 怎么做账务处理呢

千叶凉萍：回复朴老师 每个月 员工有缴纳5元左右的会费

朴老师：回复千叶凉萍同学你好 员工自己缴纳的分录吗

千叶凉萍：回复朴老师 公司有让员工承担一点点会费 每个月每个人缴纳5元 然后从工资里面扣 这部分分录怎么处理

朴老师：回复千叶凉萍同学你好 1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3、工会一般并未单独做账，若未单独做账，收到返还的那部分经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会 待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。

千叶凉萍：回复朴老师 是企业向员工收取会费，这部分怎么体现 收取 的会费是从员工工资里扣的

朴老师：回复千叶凉萍职工工资中扣会费,是合法的,但必须向员工告知,如果没有告知就扣取会费可能导致职工产生误解,可能引发矛盾和纠纷

千叶凉萍：回复朴老师 员工是知晓的 这个费用怎么做账务处理呢

朴老师：回复千叶凉萍这个直接做代收代付

千叶凉萍：回复朴老师 分录怎样写呢

朴老师：回复千叶凉萍同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款

朴素的水杯：回复刘艳红老师 好怕交接过程中被前会计看出我业务生疏了

朴素的水杯：回复刘艳红老师 刚接手就面临汇算清缴，有没有什么合适的理由把汇算清缴交给税所做呀？

朴素的水杯：回复刘艳红老师 因为到目前为止还不知道之前的账代账公司有没有做呢

朴素的水杯：回复刘艳红老师 我这会儿上来就去弄汇算清缴怕是很困难，我以前也没有做过汇算清缴

刘艳红老师：回复朴素的水杯代理记账的业务都很简单，汇算清缴也没什么要改的，不要怕。

朴素的水杯：回复刘艳红老师 那我自己做汇算清缴应该从哪里入手呢

刘艳红老师：回复朴素的水杯你需要他们前面的数据，才可以做的，比如资产负表和利润表

朴素的水杯：回复刘艳红老师 只需要报表吗？

朴素的水杯：回复刘艳红老师 然后我就根据各项收入费用扣除比例该调增调减吗？

刘艳红老师：回复朴素的水杯一般这些小公司没有什么要调的，你看下需要调的就调下

朴素的水杯：回复刘艳红老师 好的，到时候不明白的在问你们

朴素的水杯：回复刘艳红老师 一听说汇算清缴，就如临大敌

刘艳红老师：回复朴素的水杯没事，这个好简单的，一下子就报完了

朴素的水杯：回复刘艳红老师 听你这么说瞬间轻松不少

朴素的水杯：回复刘艳红老师 是不是大中型企业的汇算清缴才比较复杂

刘艳红老师：回复朴素的水杯那肯定啦，那些公司账务很复杂的，要清的账也很多

无敌毛豆ʕ•̫͡•ʔ：回复薛老师 老师你是在和我玩文字游戏啊，那现在他到底算是研发支出，还是计入固定资产啊，给我一个准确回答好吗

薛老师：回复无敌毛豆ʕ•̫͡•ʔ@无敌毛豆ʕ•̫͡•ʔ:我的意思，作为固定资产，每期的折旧费计入研发支出。

无敌毛豆ʕ•̫͡•ʔ：回复薛老师 二级明细应该归入哪里？ （1）人员人工 从事研究开发活动人员（也称研发人员）全年工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。 （2）直接投入 企 业为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及 一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。 （3）折旧费用与长期待摊费用 包括为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。 （4）设计费用 为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。 （5）装备调试费 主要包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用（如研制生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等）。 为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。 （6）无形资产摊销 因研究开发活动需要购入的专有技术（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的费用摊销。 （7）委托外部研究开发费用 是指企业委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用（项目成果为企业拥有，且与企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的发生金额应按照独立交易原则确定。 认定过程中，按照委托外部研究开发费用发生额的80％计入研发费用总额。申请高新企业，可以上科易网。 （8）其他费用 为研究开发活动所发生的其他费用，如办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科技研发保险费等。此项费用一般不得超过研究开发总费用的10％，另有规定的除外。

薛老师：回复无敌毛豆ʕ•̫͡•ʔ@无敌毛豆ʕ•̫͡•ʔ:折旧费用和长期待摊费用，就是买的时候，借：固定资产——研发用手机 贷：库存现金 计提折旧的时候，借：研发支出——折旧费 贷：累计折旧

white：回复袁老师 老师，还有职工教育经费和住房公积金怎么计提？

袁老师：回复white一样的分录啊