幸：回复江老师 老师，开发的软件要卖，期间的支出都记到研发费用了，每月将研发费用结转到管理费用中，现在要卖软件，会计上要怎样做对

江老师：回复幸只能调账处理，将以前计入管理费用——研发费用的，调成主营业务成本

会计学堂学员：回复徐阿富老师 老师，您好，在这种情况下，公司今年业务招待费是不是全额不能扣除？

徐阿富老师：回复会计学堂学员你好，是的，没有收入业务招待费不能税前扣除

会计学堂学员：回复徐阿富老师 老师，您好，意思就是填了研发加计扣除，汇算清缴就不能按筹建期来做？

徐阿富老师：回复会计学堂学员你好，你是刚开业的？有费用化支出的研发一般就不能是筹建期

会计学堂学员：回复徐阿富老师 是的，我们研发也只是人员工资和社保，基本没有材料费

徐阿富老师：回复会计学堂学员那你无所谓筹建期，研发费用反正可以扣除的

会计学堂学员：回复徐阿富老师 老师，意思是现在汇算清缴填研发费用，享受加计扣除政策？

徐阿富老师：回复会计学堂学员你好，是的，就是这个意思

会计学堂学员：回复徐阿富老师 好的，明白了，谢谢您！

徐阿富老师：回复会计学堂学员不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

立峰老师：回复明理的柜子2、开发阶段，形成无形资产200万，2022年摊销200/5/2=20万，税法按40万税前扣除。

????：回复武老师 哦，我以为研发支出不行程资产的话，月末一定要结转到管理费用呢，那样的话，就没办法结转成本了

????：回复武老师 老师，是受托，不是委托，是我们给客户开发，我的成本怎么核算，用什么科目

????：回复武老师 可以给我讲讲分录和科目设置吗？我可能对流程不是很清楚，只针对对外技术研发的

武老师：回复????受托的话就是正常的业务，确认主营业务就可以了同学

珊：回复立红老师 资本化的部分怎么做账

立红老师：回复珊同学你好 资本化的部分怎么做账 借，研发支出一资本化支出 贷，应付职工薪酬等 达到预定用途后 借，无形资产 贷，研发支出一资本化支出；

珊：回复立红老师 月末，将“研发支出-费用化支出”转到“管理费用-研究费用”，这个分录的摘要写什么呀？

立红老师：回复珊同学你好，结转研发费用；

珊：回复立红老师 是小企业会计准则也同样作账吗 ，

立红老师：回复珊同学你好，是一样的；；；

珊：回复立红老师 下面是我百度的，应该是正确的吧！ 不管是研究阶段发生的支出，还是开发阶段发生的支出均通过“研发支出”科目核算。 将研发支出设置二级明细账，分别费用化支出和资本化支出两个明细科目。 1.研究阶段和开发阶段能够合理区分： （1）研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 （2）开发阶段发生的支出： 不符合资本化条件： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 符合资本化条件： 借：研发支出——资本化支出 贷：银行存款 期末： 无形资产研发完成 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出 无形资产未研发完成 将“研发支出—资本化支出”科目的期末余额列示于资产负债表中的“开发支出”项目。 2.研究阶段和开发阶段无法区分： 研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出

立红老师：回复珊同学你好，是正确的；；

醒醒：回复王晶老师 那分公司的采购发票 总公司可以入账吗？

醒醒：回复王晶老师 是总公司的发票 分公司可以入账吗？谢谢

王晶老师：回复醒醒不可以的哪，独立核算了哪

醒醒：回复王晶老师 知道了 谢谢！

醒醒：回复王晶老师 哦 还有啊 那所得税汇算时呢？要总公司汇算？

王晶老师：回复醒醒嗯嗯，最后总公司要合并报表，汇算

醒醒：回复王晶老师 那总公司汇算申报？分公司不用申报是吗

醒醒：回复王晶老师 季度所得税 分公司是独立核算申报吗？

王晶老师：回复醒醒嗯嗯， 是的呢，独立申报的

懂你~：回复思顿乔老师 老师，我做过建筑公司外账，但面试超市核算员，要求是成本核算、费用计提，会计报表，我这面试需要准备什么

思顿乔老师：回复懂你~您确定您咨询的问题，您做过几年的外账

懂你~：回复思顿乔老师 还要懂合同，但我对于合同这块不懂，需要学习什么

思顿乔老师：回复懂你~需要准备对超市行业了解，需要计提什么，一些问题如何处理

懂你~：回复思顿乔老师 是做过外账

思顿乔老师：回复懂你~合同就是看一下有什么不对的地方

思顿乔老师：回复懂你~建筑行业的是比较丰富的，您做过外账，按理说对超市应该不难

懂你~：回复思顿乔老师 做过超市内账，但一般没做过计提，成本，收入都是直接给我，我出利润表

思顿乔老师：回复懂你~正规企业都是一套帐，而且财务需要财务体系的

懂你~：回复思顿乔老师 做的是一个个体的超市内账，具体不清楚超市成本核算是用的哪个核算方法，我对这块薄弱

思顿乔老师：回复懂你~您不是薄弱核算，而是没有建立完善的财务体系

思顿乔老师：回复懂你~您好可以用加权平均法，谢谢

123456：回复袁老师 那这个发票要怎么入账呢

袁老师：回复123456只有在分支机构报账用的

无情的万宝路：回复徐阿富老师 老师我要核算这个产品成本 研发费和推广费怎么摊 怎么

徐阿富老师：回复无情的万宝路你好，你的意思是和生产车间怎么分配费用？

无情的万宝路：回复徐阿富老师 老师 我的意思是固定资产有折旧年限 这两笔费用按几年摊 这分录该怎么做

徐阿富老师：回复无情的万宝路你好，研发成功是什么？应该是无形资产吧？

无情的万宝路：回复徐阿富老师 是一个检查用医疗器械

徐阿富老师：回复无情的万宝路你好，那是无形资产，你研发的是成果，不是这台器械

无情的万宝路：回复徐阿富老师 老师那怎么做帐 没有发票

徐阿富老师：回复无情的万宝路你好，没有发票和有普票一样做法，只是不能税前扣除这个开支

无情的万宝路：回复徐阿富老师 借 无形资产 贷 现金

无情的万宝路：回复徐阿富老师 老师 推广费也没发票 怎么做帐

徐阿富老师：回复无情的万宝路你好，投入时，应该是借研发支出 贷银行存款或库存现金 等研发完成了，再借无形资产 贷研发支出 建议你去学学堂学马婷老师的课，里面有详细讲解

vista：回复王晶老师 如果不调帐，只是统计研发的费用可以么？

王晶老师：回复vista可以的呢，申请科技型企业不查帐的